湖南省長(zhǎng)沙市天心區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

長(zhǎng)天檢訴刑不訴〔2021〕1號(hào)

被不起訴人王某某，男，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3729011975********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地山東省菏澤市牡丹區(qū)**鎮(zhèn)**村**莊**號(hào),現(xiàn)住青海省格爾木市康泰花園西區(qū)**號(hào)**單元**室。因涉嫌職務(wù)侵占罪、虛開發(fā)票罪，于2018年12月26日被長(zhǎng)沙市公安局天心分局刑事拘留，于2019年1月25日被長(zhǎng)沙市公安局天心分局取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人周某某，系北京**（長(zhǎng)沙）律師事務(wù)所專職律師，執(zhí)業(yè)證號(hào)14301199710******。

本案由長(zhǎng)沙市公安局天心分局偵查終結(jié)，以被不起訴人王某某涉嫌挪用資金罪、虛開發(fā)票罪，于2020年1月8日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人等訴訟權(quán)利義務(wù)，依法訊問了被不起訴人，聽取了辯護(hù)人及被害人的訴訟代理人的意見，審查了全部案件材料。其間，因案情復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限二次；因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次。

長(zhǎng)沙市公安局天心分局移送審查起訴認(rèn)定：

被不起訴人王某某為承接青海省**經(jīng)石渠至玉樹**路改建工程（以下簡(jiǎn)稱“**項(xiàng)目工程”），于2016年9月1日與湖南省**建設(shè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“**路橋”）簽訂《勞動(dòng)合同書》，明確“**路橋”聘用被不起訴人王某某從事項(xiàng)目施工管理，并以崗位說明書的形式明確具體工作崗位和工作時(shí)間，確定基本工資及相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)。同時(shí)，被不起訴人王某某與“**路橋”簽訂“**項(xiàng)目工程”的《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》，被不起訴人王某某為該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)目實(shí)際施工、日常管理、協(xié)調(diào)監(jiān)督等。被不起訴人王某某使用“**路橋”資質(zhì)中標(biāo)“**項(xiàng)目工程”1標(biāo)項(xiàng)目。2016年9月16日，“**路橋”與青海**投資有限公司簽訂“**項(xiàng)目工程”**標(biāo)合同協(xié)議。2016年10月8日，“**路橋”以公司內(nèi)部文件湘**【20**】**號(hào)確定被不起訴人王某某為“**項(xiàng)目工程”**標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

被不起訴人王某某在多家公司擔(dān)任公司法人及股東，多年從事建筑行業(yè)，熟知工程承包的具體要求及相關(guān)規(guī)定，為規(guī)避工程不能發(fā)包、分包的規(guī)定，以“**路橋”員工的身份作為“**項(xiàng)目工程”**標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承接該工程。

2016年9月,“**路橋”**項(xiàng)目部在西寧市**銀行開設(shè)賬號(hào)820100000********為對(duì)公賬戶?！?*路橋”派出財(cái)務(wù)人員秦某某、陳某某等人對(duì)“**路橋”**項(xiàng)目部建設(shè)資金進(jìn)行具體的管理；“**路橋”同時(shí)還派出項(xiàng)目監(jiān)管經(jīng)理古某某等人對(duì)該項(xiàng)目工程質(zhì)量、項(xiàng)目資金進(jìn)行具體的監(jiān)督管理。

“**項(xiàng)目工程”**標(biāo)的資金主要來源為：被不起訴人王某某的墊資款30671568.09元（包含關(guān)系人張某甲、田某某、張某乙的借款），青海**投資有限公司按進(jìn)度支付的工程進(jìn)度款86688881.05元，以“**路橋”**項(xiàng)目部名義向**小額貸款有限公司的借款，以“**路橋”**項(xiàng)目部名義向湖南省**工程建設(shè)投資有限公司的借款12000000元，“**路橋”對(duì)項(xiàng)目的墊付款9428974.74元及其他款項(xiàng)。

2017年4至6月，“**路橋”發(fā)現(xiàn)“**項(xiàng)目工程”項(xiàng)目部有多筆大額資金被異常轉(zhuǎn)出挪用。經(jīng)調(diào)查，被不起訴人王某某作為“**路橋”“**項(xiàng)目工程”**標(biāo)的實(shí)際負(fù)責(zé)人和控制人，利用職務(wù)上的便利，于2017年3月至6月期間，虛構(gòu)偽造多份“合同協(xié)議”、“自卸車租賃協(xié)議”、“工程施工承包合同”，由被不起訴人王某某指使操作，采購(gòu)員唐某某、路基隊(duì)長(zhǎng)司某某、西寧**商貿(mào)有限公司法人代表魏某某、出納張某甲協(xié)助辦理，從“**項(xiàng)目工程”的對(duì)公賬號(hào)820100000********、“**路橋”基本賬戶430501863636********上，以支付進(jìn)度款、運(yùn)輸費(fèi)、機(jī)械配件、油料銷售合同等名義，分九筆將資金轉(zhuǎn)出，套取資金8709940元，該錢款歸被不起訴人王某某控制支配使用。

2019年9月，辦案單位委托湖南**事務(wù)所有限公司對(duì)“**項(xiàng)目工程”1標(biāo)于2016年9月至2019年1月財(cái)務(wù)收支進(jìn)行司法鑒定，鑒定為“**項(xiàng)目部”**標(biāo)虧損，項(xiàng)目結(jié)算收入86688881.95元，財(cái)務(wù)支出145764929.85元，賬面虧損4227097.14元，實(shí)際上已經(jīng)支付但尚末予以工程結(jié)算并結(jié)轉(zhuǎn)至項(xiàng)目成本的金額為16787342.39元。經(jīng)過以上調(diào)整，截至2019年1月31日，“**項(xiàng)目工程”**標(biāo)實(shí)際損益為虧損21014439.53元。2017年3至6月間，異常轉(zhuǎn)出的9筆資金總計(jì)8709940元。

另查明，被不起訴人王某某指使唐某某等工作人員，虛開增值稅普通發(fā)票3張，發(fā)票金額為2709940元，均在“**路橋”“**項(xiàng)目工程”項(xiàng)目部財(cái)務(wù)報(bào)賬，用于項(xiàng)目上套取工程款，增加進(jìn)項(xiàng)支出及成本，具體情況如下：

1.2017年3月30日，被不起訴人王某某指使唐某某在無真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，在西寧市國(guó)稅局開具一張75萬元青海增值稅普通發(fā)票，發(fā)票號(hào)為0515****，名稱為運(yùn)輸費(fèi)。

2.2017年4月7日，被不起訴人王某某指使唐某某在無真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，在西寧市國(guó)稅局開具一張799940元青海增值稅普通發(fā)票，發(fā)票號(hào)為0034****，名稱為碎石。

3.2017年4月18日，被不起訴人王某某指使工作人員在無真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，在達(dá)日縣國(guó)家稅務(wù)局開具一張116萬元土石方拉運(yùn)費(fèi)增值稅普通發(fā)票，發(fā)票號(hào)為0004****，名稱為土石方拉運(yùn)費(fèi)。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為長(zhǎng)沙市公安局天心分局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)王某某不起訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日以內(nèi)向長(zhǎng)沙市人民檢察院申訴，請(qǐng)求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向長(zhǎng)沙市天心區(qū)人民法院提起自訴。

長(zhǎng)沙市天心區(qū)人民檢察院　　

2021年1月8日