吉林省前郭爾羅斯蒙古族自治縣人民檢察院

不起訴決定書

前檢二部刑不訴〔2020〕9號

被不起訴人朱某某,女,1975年**月**日出生,居民身份證號碼:2201031975********,漢族,大學(xué)文化,系前郭縣財政局*甲合科**,戶籍所在地:吉林省前郭縣**鎮(zhèn)**街**委。因涉嫌玩忽職守,于2020年4月24日,被前郭縣人民檢察院取保候?qū)彙?/span>

本案由前郭縣監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)，于2020年4月24日以被不起訴人朱某某涉嫌玩忽職守罪，向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年4月24日已告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被不起訴人，審查了全部案件材料。因案情重大復(fù)雜，本院于2020年5月20日決定延長審查期限十五日。

經(jīng)本院依法審查查明:2017年12月至2019年11月間，前郭縣財政局財政合科科員劉某甲（已起訴）利用職務(wù)之便,制作虛假的退款電匯憑證，私自加蓋由其本人保管的本單位非稅收入收繳專戶章和偷蓋本單位法人名章,分38次將合科管理的非稅收入轉(zhuǎn)至其控制的松原市誠源石油鉆采技術(shù)服務(wù)有限公司賬戶，合計金額21,348,400.33元，該款被其非法占為己有。被不起訴人朱某某在擔(dān)任前郭縣財政局綜合科科長期間，未履行單位財務(wù)專用印章管理及監(jiān)督使用的規(guī)定,未履行財政專戶管理的規(guī)定,未履行辦理支付業(yè)務(wù)人員崗位限制性的規(guī)定，致使劉某甲一人能夠辦理資金業(yè)務(wù)的全過程，給國家造成損失8，612，280.00元。案發(fā)后，被不起訴人朱某某主動投案,認(rèn)罪悔罪,積極幫助挽回?fù)p失,損失現(xiàn)已全部挽回。

上述事實有如下證據(jù)證實：

一、書證

1、涉案財物扣押清單、收款票據(jù)、價格鑒定結(jié)論書證實:劉某甲貪污公款造成的損失已全部挽回。

2、劉某甲父親劉某乙出具的情況說明證實:劉某甲貪污案案發(fā)后，朱某某多次做劉某甲家屬工作，督促劉某甲家屬籌款返贓，劉某甲家屬代替返贓1169萬元。

3、前郭縣監(jiān)察委員會出具的情況說明證實:朱某某系主動投案。

4、前郭縣監(jiān)察委員會出具的建議書證實:監(jiān)察機(jī)關(guān)建議對朱某某適用相對不起訴。

5、前郭縣財政局黨委會記錄證實:朱某某系前郭縣財政局綜甲合科科長。

6、前郭縣財政局出具的工作表現(xiàn)證實:朱某某在平時工作中表現(xiàn)良好。

7、年齡證實和現(xiàn)實表現(xiàn)證實:朱某某達(dá)到刑事責(zé)任年齡，無前科劣跡。

二、證人證言

本案由前郭縣監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié),于2020年4月24日以被不起訴人包某某涉嫌玩忽職守罪,向本院移送審查起訴。本院受理后,于2020年4月24日已告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人,本院于2020年5月20日決定延長審查期限十五日。

經(jīng)本院依法審查查明:2017年12月至2019年11月間,前郭財政局綜合科科員劉某甲（已起訴）利用職務(wù)之便,制作虛假的退款電匯憑證，私自加蓋由其本人保管的本單位非稅收入收繳專戶章和偷蓋本單位法人名章,分38次將綜合科管理的非稅收入轉(zhuǎn)至其控制的松原市誠源石油鉆采技術(shù)服務(wù)有限公司賬戶，合計金額21,348,400.33元，該款被其非法占為己有。被不起訴人包某某在擔(dān)任前郭財政局綜合科科長期間,未履行單位財務(wù)專用印章管理及監(jiān)督使用的規(guī)定,未履行財政專戶管理的規(guī)定,未履行辦理支付業(yè)務(wù)人員崗位限制性的規(guī)定,致使劉某甲一人能夠辦理資金業(yè)務(wù)的全過程，給國家造成損失12,736,120.33元。案發(fā)后,被不起訴人包某某主動投案,認(rèn)罪悔罪,積極幫助挽回?fù)p失,,損失現(xiàn)已全部挽回。

上述事實有如下證據(jù)證實：

一、書證

1、涉案財物扣押清單、收款票據(jù)、價格鑒定結(jié)論書證實:劉某甲貪污公款造成的損失已全部挽回。

2、劉某甲父親劉某乙出具的情況說明證實:劉某甲貪污案案發(fā)后，包某某多次做劉某甲家屬工作，督促劉某甲家屬籌款返贓，劉某甲家屬代替返贓1169萬元。

3、前郭縣監(jiān)察委員會出具的情況說明證實:被不起訴人包某某系主動投案。

4、前郭縣監(jiān)察委員會出具的建議書證實:監(jiān)察機(jī)關(guān)建議對包某某適用相對不起訴。

5、前郭縣財政局黨委會記錄證實:包某某系前郭財政局財政評審中心法人；

6、前郭縣財政局出具的工作表現(xiàn)證實:包某某在平時工作中表現(xiàn)良好。

7、年齡證實和現(xiàn)實表現(xiàn)證實:包某某達(dá)到刑事責(zé)任年齡,無前科劣跡。

二、證人證言

1、證人劉某甲證實:我是2017年8月從會管科調(diào)入綜合科的,前任科長是包某某,現(xiàn)任科長是朱某某。我主要是負(fù)責(zé)非稅收入收繳工作,具體業(yè)務(wù)和操作就我一個人負(fù)責(zé)。?包某某和朱某某他倆對這項業(yè)務(wù)都不太熟悉,對非稅收入收繳具體工作都不過問。專戶章一直在我這存放,我在使用非稅專戶章的時候包某某從來不過問,也沒有對我在使用非稅專戶章這方面提出過要求。4400非稅專戶流水的收入和支出包某某沒有核對過。2019年4月份朱某某接手綜合科以后對非稅這項工作基本上和包某某那時候是一樣的,平時也不太管,專戶章一直在我這存放。我在使用非稅專戶章的時候朱某某從來不過問,也沒有對我在使用非稅專戶章這方面提出過要求。對4400非稅專戶流水的收入和支出朱某某沒有核對過。自2017年12月至2019年11月間,我利用管理非稅收入款的便利條件,填寫虛假的電匯憑證,蓋上我保管專戶章,趁劉偉不在辦公室得時候,偷蓋上裴某某的37號法人名章,將非稅專戶內(nèi)非稅收入款分38次轉(zhuǎn)至我的松原市誠源石油鉆采技術(shù)服務(wù)有限公司賬戶,共轉(zhuǎn)出2100多萬元。錢用于我自己揮霍了。包某某和朱某某以及主管領(lǐng)導(dǎo)胡某某不知道我將非稅收入收繳專戶的資金轉(zhuǎn)入松原市誠源石油鉆采技術(shù)服務(wù)有限公司賬戶的事情。

2、證人胡某某證實:我是2017年11月開始分管綜合科工作。綜合科的職能有非稅收入收繳工作、財政票據(jù)管理、保障性住房工作、彩票公益基金等。綜合科前任科長是包某某,2019年4月份朱某某調(diào)到綜合科任科長,劉某甲是科員。今年12月10號那天,朱某某跟我匯報懷疑非稅收入收繳專戶可能有問題,我聯(lián)系建行打印對賬單，發(fā)現(xiàn)劉某甲以虛假退付非稅收入款的方式將公款轉(zhuǎn)至劉某甲自己的“松原市誠源石油鉆采技術(shù)服務(wù)有限公司”賬戶里,然后裴某某指示我報案。

3、證人裴某某證實:我是前郭縣財政局的局長、法人。我局的非稅收入收繳工作由綜合科負(fù)責(zé)，按照非稅收入收繳工作的相關(guān)文件執(zhí)行。2017年8月至2019年4月，綜合科科長是包某某，2019年4月至今,綜合科科長是朱某某。我局的37號法人名章由辦公室主任劉某丙負(fù)責(zé)管理。劉某甲涉嫌貪污公款的事我知道,胡某某發(fā)現(xiàn)后跟我匯報此事我才知道的。我們局里有要求,各科室具體工作由科長安排,綜合科科長具體的職責(zé)就是對非稅收入工作進(jìn)行管理審核把關(guān)。我在局里局務(wù)會上給各科室主任開會的時候我強調(diào)過,各科室管理的印章審核人和印鑒管理人要分別管理,財務(wù)章和法人章要分別管理,這樣在辦理具體業(yè)務(wù)時能夠有效審核把關(guān)。劉某甲案件發(fā)生后,劉某丙、朱某某和包某某先后找到我主動承認(rèn)他們作為科長存在工作失職,有責(zé)任,表示隨時向紀(jì)檢監(jiān)查機(jī)關(guān)主動承認(rèn)錯誤,主動交代問題。后來他們在2020年3月份的時候先后向我遞交自書材料,他們?nèi)朔e極承認(rèn)錯誤,請求組織諒解。我沒有向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)反映該情況，當(dāng)時沒想到他們反映這個情況的重要性，不清楚將這些情況向調(diào)查部門反映有什么作用。

4、證人李某某證實:我從2013年11月至2017年7月在前郭縣財政局非稅科任科長。科室開展非稅工作的依據(jù)是《2007年吉林省規(guī)范政府非稅收入管理辦法》。我在開展非稅收入收繳工作中建賬了,非稅科一直用“用友”軟件進(jìn)行建賬。2017年7月份與包某某交接的時候,我將軟件,筆記本電腦,還有記賬秘鑰,還有紙質(zhì)賬都一起給了包某某了。

5、證人某某某證實:自2013年12月至2017年7月我在前郭縣財政局非稅科任科員。我們單位非稅收入收繳專戶賬號尾號是4400。我們每月的月底對非稅收入由我和我們科長進(jìn)行核對,每個月都會和建設(shè)銀行進(jìn)行對賬。賬冊在2017年7月份交接工作的時候,就和我們科長李某某一起交給綜合科的包某某和劉某甲了。

6、證人韓某某證實:自2018年4月份至今我在前郭縣財政局辦公室工作,主要保管相關(guān)財務(wù)記錄檔案。關(guān)于“財政局2017年度內(nèi)審工作報告”、“綜合科內(nèi)審整改報告”,這材料都是2018年4月份我到辦公室任職的時候辦公室主任劉某丙給我的,因為這個報告跟財務(wù)有關(guān)所以交接的時候劉偉就說放到我這里保管了。2018年的內(nèi)審工作報告,是2019年5月30日劉某丙給我的。

三、犯罪嫌疑人供述與辯解

被不起訴人朱某某供述與辯解:自2019年4月至今我任前郭縣財政局綜合科科長,綜合科的業(yè)務(wù)包括非稅收入收繳工作。劉某甲是我們綜合科的科員,他貪污了非稅收入收繳專戶里2134多萬元公款。我任職的時候綜合科就我和劉某甲兩個人,當(dāng)時也沒重新分配工作,還沿襲原來的工作模式,劉某甲負(fù)責(zé)非稅收入收繳工作,其余的工作都我負(fù)擔(dān)。非稅收入收繳專戶自我接手就一直沒有賬,所以我也不清楚余額是多少,也不清楚這個賬戶的相關(guān)情況。2019年12月11日，我去銀行看流水,發(fā)現(xiàn)12月6號那天應(yīng)該繳國庫2400萬,但流水顯示他只繳了2000多萬,可劉某甲跟我說他2400萬元都繳了。我又看的12月5日非稅賬戶余額只有2340萬元,我當(dāng)時就就覺得這錢不對勁,有虧空,這事跟劉某甲有關(guān)系,并且仔細(xì)看查流水后發(fā)現(xiàn)2019年的流水中退付的錢有好多筆,并且對方賬戶都是“松原市誠源石迪鉆采技術(shù)服務(wù)有限公司”,這就更印證了我的懷疑,就一跟我們主管領(lǐng)導(dǎo)胡某某匯報了此事,又把這事跟裴某某做的匯報。劉某甲就是以虛假退付非稅收入款的方式,填寫虛假電匯憑證將公款轉(zhuǎn)至“松原市誠源石油鉆采技術(shù)服務(wù)有限公司”的賬戶。在我任科長期間劉某甲沒找我辦過退付,只有領(lǐng)導(dǎo)指示我退付過三筆。蓋法人章需填寫《使用公章情況表》,表上有經(jīng)辦人,科室負(fù)責(zé)人,分管副局長、局長三級審批。都履行簽批同意后,再拿到辦公室主任劉某丙處加蓋37號法人名章,法人章由劉某丙保管?！胺嵌愂杖胧绽U專戶章”由劉某甲保管,我來之前就是他保管,因為我也是沿襲之前的工作分工,所以由他一直保管。4400號非稅收入收繳專戶沒有賬。我調(diào)任至綜合科任科長時就沒有賬,我發(fā)現(xiàn)非稅收入管理這塊沒有賬,我找局領(lǐng)導(dǎo)要求建賬進(jìn)行管理。具體是2019年7月末,我找過主管領(lǐng)導(dǎo)胡某某說非稅收入管理這塊沒有賬不行,得建賬,然后由胡某某主持,辦公室劉某丙,薛某某,李某某,習(xí)某某,劉某甲,包某某和我在一起開的會要建賬補賬。2019年8月19日局里聘請的遠(yuǎn)達(dá)會計師事務(wù)所建賬補賬。我對非稅收入銀行賬戶的非稅收入款沒有進(jìn)行過日常核對,對收入,支付,余額情況不掌握，因為我不是會計。我有責(zé)任對銀行非稅收入的支付情況進(jìn)行核對監(jiān)管,但是沒有賬和章無法監(jiān)管。我任綜合科科長期間,劉某甲一共整走8,612,280.00元。劉某甲的事情發(fā)生后,我在家寫了自書材料,我想說的就是我在2020年2月25日提供給你們的“自書材料”,我還要說明兩點問題。我作為財政局綜合科科長,在劉某甲發(fā)生的事情上我有責(zé)任，我認(rèn)識到錯誤了,我愿意虛心,誠懇的接受組織給我的處理。我覺得對我科室“非稅收入收繳專戶章”的管理不到位。2019年12月11日劉某甲非法將非稅收入轉(zhuǎn)入個人賬戶。案發(fā)后2019年12月12日我主動找到了裴某某做了深刻的檢討，綜合科出了這么大的事我有責(zé)任,對劉某甲的日常監(jiān)督管理不夠,我將自訴材料交給裴某某，讓他上交給組織。

本院認(rèn)為，被不起訴人朱某某實施了《中華人民共和國刑法》第三百九十七條規(guī)定的玩忽職守行為，鑒于其過失犯罪，犯罪后自動投案，認(rèn)罪認(rèn)罰，積極幫助挽回?fù)p失，且經(jīng)濟(jì)損失已全部挽回，在平時工作中表現(xiàn)一貫良好，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對朱某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

????前郭爾羅斯蒙古族自治縣人民檢察院

2020年6月5日