袁某某人民檢察院

不起訴決定書(shū)

袁檢刑不訴〔2020〕39號(hào)

被不起訴人盧某某，男性，****年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼441622********7172，漢族，大學(xué)本科，戶(hù)籍所在地廣東省河源市龍川縣，住**鎮(zhèn)**名居**棟**室，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪,于2019年7月30日被江西省宜春市公安局刑事拘留，經(jīng)宜春市公安局決定，于2019年8月5日被宜春市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由宜春市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人盧某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年11月22日向本院移送審查起訴。本院于2020年1月6日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月6日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年3月21日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年4月20日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年12月23日、2020年3月7日延長(zhǎng)審查起訴期限。

宜春市公安局移送審查起訴認(rèn)定：

2016年6月犯罪嫌疑人徐某甲在江西省豐城市成立了豐城市**有限公司，經(jīng)營(yíng)PVC/PVE顆粒，廢舊塑料制品等，為公司實(shí)際控制人。2017年11月份至2018年8月份期間犯罪嫌疑人徐某甲通過(guò)中間人徐某乙介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，采取偽造虛假的購(gòu)銷(xiāo)合同、虛假的銷(xiāo)售出庫(kù)單等手段，向犯罪嫌疑人盧某某經(jīng)營(yíng)的廣東**科技有限公司開(kāi)具品名為PVC/PVE顆粒廢舊塑料制品的增值稅專(zhuān)用發(fā)票40份，發(fā)票總金額為3452951.57元，總稅額為562279.93元,涉案金額4015231.5元。從中獲取非法利益，給國(guó)家造成40余萬(wàn)元稅款損失。

2017年10月份徐某乙在豐城向犯罪嫌疑人徐某甲提出，朋友在廣東東莞有一家君**公司，需要品名為PVC/PVE顆粒廢舊塑料制品進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。兩人談妥，在沒(méi)有任何真實(shí)貨物交易的情況下，犯罪嫌疑人徐某甲公司向徐某乙朋友公司開(kāi)具PVC/PVE顆粒廢舊塑料制品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票40份，并支付票面額7個(gè)點(diǎn)的開(kāi)票費(fèi)用。徐某乙將君**公司的開(kāi)票資料交給犯罪嫌疑人徐某甲，要求犯罪嫌疑人徐某甲按開(kāi)票資料信息將40份增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)出。自2017年11月至2018年8月份開(kāi)始分多次開(kāi)給君**公司。每次開(kāi)好發(fā)票后，徐某乙會(huì)通知犯罪嫌疑人盧某某，讓君**公司公對(duì)公將貨款按開(kāi)票金額打給犯罪嫌疑人徐某甲公司，同時(shí)犯罪嫌疑人徐某甲公司會(huì)將準(zhǔn)備好的虛假購(gòu)銷(xiāo)合同、豐城市**公司銷(xiāo)售出庫(kù)單連同發(fā)票一起郵寄給君**公司，犯罪嫌疑人徐某甲再利用楊某某、徐某丙的個(gè)人賬戶(hù)，扣除徐某乙購(gòu)買(mǎi)發(fā)票7個(gè)點(diǎn)的費(fèi)用后，君**公司貨物余款打回給徐某乙的個(gè)人賬戶(hù)。君**公司收到犯罪嫌疑人徐某甲公司制做的購(gòu)銷(xiāo)合同、豐城市**公司銷(xiāo)售出庫(kù)單后，將蓋好君**公司公章的購(gòu)銷(xiāo)合同、豐城市**公司銷(xiāo)售出庫(kù)單寄回給犯罪嫌疑人徐某甲公司，至此完成制造有真實(shí)貨物交易的假象。

2017年至2018年期間，開(kāi)票介紹人徐某乙每次收到犯罪嫌疑人徐某甲公司回的貨款后，在扣除自己開(kāi)票金額3個(gè)點(diǎn)介紹費(fèi)用，將余款打回君**公司犯罪嫌疑人盧某某個(gè)人賬戶(hù)，徐某乙從中獲取非法利益12萬(wàn)元。

經(jīng)本院審查并二次退回補(bǔ)充偵查后，本院仍然認(rèn)為宜春市公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足。犯罪嫌疑人盧某某，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)盧某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年5月13日