云南省福貢縣人民檢察院

不起訴決定書

福檢二部刑不訴〔2020〕6號

被不起訴人趙某某，男，漢族，1952年**月**日出生，公民身份證號碼5106251952********，碩士研究生，原**鋅業(yè)公司總經(jīng)理，戶籍所在地四川省什邡市，現(xiàn)住什邡市**路**號**棟**單元**室，因犯挪用資金罪，于2019年1月8日被昆明市中級人民法院判處有期徒刑2年，緩刑2年執(zhí)行。因涉嫌非國家工作人員受賄罪，于2019年6月18日被怒江州公安局刑事拘留，同年10月6日被怒江州公安局取保候?qū)彙?020年1月10日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護人費東（執(zhí)業(yè)證號：15101201410118043）、姚剛（15101200810855731），泰和泰律師事務(wù)所律師。

被不起訴人和某甲，男，普米族，1969年**月**日出生，居民身份證號碼5333251969********，大學(xué)文化，戶籍所在地云南省怒江傈僳族自治州蘭坪白族普米族自治縣，住蘭坪縣**鎮(zhèn)**路**小區(qū)**號，因涉嫌職務(wù)侵占罪，于2019年5月9日被怒江州公安局刑事拘留；同年6月18日被怒江州公安局取保候?qū)彙?020年1月10日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由怒江傈僳族自治州公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人趙某某涉嫌職務(wù)侵占罪、非國家工作人員受賄罪，被不起訴人和某甲涉嫌職務(wù)侵占罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月10日移送怒江州人民檢察院審查起訴。怒江州人民檢察院于2020年1月10日把本案交由本院審查起訴。本院受理后，于同日已告知被不起訴人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被不起訴人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清、證據(jù)不足退回偵查機關(guān)補充偵查一次（自2020年2月25日-3月25日）；因案情重大、復(fù)雜延長審查起訴期限二次（自2020年2月11日至2月25日、自2020年4月26日至5月10日）。

怒江州公安局移送審查起訴認定：

一、趙某某、和某甲等涉嫌職務(wù)侵占罪：

2005年至2010年期間，時任云南**鋅業(yè)公司董事長、總經(jīng)理趙某某、黃某某為解決公司財務(wù)不能正常開支的事項，指使時任采礦一廠廠長、副總經(jīng)理和某乙、時任供銷公司副經(jīng)理和某甲及**鋅業(yè)公司相關(guān)部門工作人員，利用上述人員在**鋅業(yè)公司的職務(wù)之便，串通楊某甲等人以*乙公司為**鋅業(yè)公司提供礦山剝離服務(wù)為名，分六次虛增剝離工程量從**鋅業(yè)公司套取資金21901707.32元人民幣。將被套取的資金相關(guān)稅費及約6%的管理費轉(zhuǎn)到*乙公司，稅費由*乙公司向稅務(wù)機關(guān)申報、上繳稅款，另6%的管理費被楊某甲、陳云山兩人私分。除去稅費及管理費后剩余被套取的資金，通過和某甲與*乙公司以虛構(gòu)合作探礦的名義，由**鋅業(yè)公司將資金直接轉(zhuǎn)入和某甲名下賬戶中，并將資金用于沖抵公司財務(wù)不能正常開支的事項。

二、趙某某涉嫌非國家工作人員受賄罪

趙某某在擔(dān)任云南**鋅業(yè)公司董事長、總經(jīng)理期間，楊某甲為取得對**鋅業(yè)公司礦山剝離、礦石運輸?shù)刃袠I(yè)的長期非法控制，從中謀取高額利益。楊某甲以春節(jié)、中秋節(jié)慰問為由在**鋅業(yè)公司趙某某的辦公室內(nèi)，向趙某某行賄三次。其中2006春節(jié)前趙某某收受楊某甲的20萬元人民幣；2007年中秋節(jié)前收受楊某甲的10萬元人民幣；2008年春節(jié)前收受楊某甲的20萬元人民幣；趙某某共收受楊某甲的50萬元人民幣。

2011年春節(jié)，楊某乙等人為感謝趙某某在擔(dān)任云南**鋅業(yè)有限公司董事長期間對**實業(yè)公司的關(guān)照，在四川省什邡市向趙某某行賄10萬元人民幣。

三、和某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪

2015年12月2日，鋅業(yè)公司總經(jīng)理和某乙、副總經(jīng)理和某甲與楊某甲、楊某丙、楊某丁涉黑犯罪組織實際控制并由楊某戊擔(dān)任法定代表人的**公司簽訂了25萬噸氧硫混合礦購銷合同，合同規(guī)定礦石價格240元/噸。2015年12月31日，*甲公司支付給鋅業(yè)公司4000萬元購買礦石款。在未實際銷售礦石的情況下，**鋅業(yè)公司于12月31日向*甲公司開具了5張增值稅專用發(fā)票，總金額共計人民幣5787.38064萬元。2016年5月*甲公司將該增值稅專用發(fā)票進行抵扣。2016年至2017年期間，鋅業(yè)公司先后向*甲公司出售礦石19.32685萬噸，有5.6732萬噸未實際進行交易，未實際交易的礦石開具的增值稅發(fā)票額度為1787.38064萬元，楊某丙、楊某丁、和某乙、和某甲等人在未發(fā)生實際交易時，開具出增值稅專用發(fā)票的行為造成國家稅收損失158.474846萬元。

經(jīng)本院審查并退回補充偵查，本院認為怒江州公安局認定的被不起訴人趙某某涉嫌職務(wù)侵占罪、非國家工作人員受賄罪，和某甲涉嫌職務(wù)侵占罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪的犯罪事實不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。且沒有再次退回補充偵查的必要。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款、《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》第三百六十七條的規(guī)定，決定對趙某某、和某甲不起訴。

扣押的趙某某涉案款人民幣60萬元依法予以沒收。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

福貢縣人民檢察院　　

2020年5月7日

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