江西省永修縣人民檢察院

不起訴決定書

永檢公訴刑不訴〔2020〕52號(hào)

被不起訴人蔡某某，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼:3326251971********，漢族，中專文化，蘇州**數(shù)碼科技有限公司法定代表人、蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司、江蘇***通訊器材有限公司實(shí)際控制人，戶籍住址蘇州市工業(yè)園**花園**幢**室，現(xiàn)住蘇州市工業(yè)園**巷**棟**室。2017年6月9日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被九江市公安局刑事拘留，同年6月20日被取保候?qū)彛?018年6月19日被解除取保候?qū)彛?019年12月2日被九江市公安局監(jiān)視居住。同年12月23日被本院監(jiān)視居住。

本案由九江市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人蔡某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年12月23日向移送本院審查起訴。本院于2020年2月7日、4月15日將該案退回九江市公安局補(bǔ)充偵查，九江市公安局于2020年3月6日、5月15日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年1月24日、4月7日兩次延長(zhǎng)審查起訴期限各十五日。

九江市公安局移送審查起訴認(rèn)定，

江西***新材料有限公司讓蘇州**數(shù)碼科技有限公司、蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司、蘇州***通訊器材有限公司向虛開增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)13237000元。

1、2015年08月10日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款1423000元轉(zhuǎn)至蘇州**數(shù)碼科技有限公司（中信銀行蘇州分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)73230101826********)，當(dāng)天蘇州**數(shù)碼科技有限公司將1300000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********)，當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將1423000元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（中信銀行賬戶，賬號(hào)62176816********)，當(dāng)天李某某將1423000元轉(zhuǎn)至林某某個(gè)人賬戶（建設(shè)銀行，621700203********)，當(dāng)天林某某將1423100元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

2、2015年08月11日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款967000元轉(zhuǎn)至蘇州**數(shù)碼科技有限公司（中信銀行蘇州分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)73230101826********)，當(dāng)天蘇州**數(shù)碼科技有限公司將960000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********)，當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將1325000元（其中含江西***新材料有限公司轉(zhuǎn)貨款至蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司358000元）轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（中信銀行賬戶，賬號(hào)62176816********)，當(dāng)天李某某將1325000元轉(zhuǎn)至許某某個(gè)人賬戶（招商銀行南昌金域名都支行，賬號(hào)62128679********),當(dāng)天許某某將1325000元轉(zhuǎn)至舒某某個(gè)人賬戶（招商銀行南昌**路支行，賬號(hào)62258879********)，當(dāng)天舒某某將1325102元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

3、2015年08月25日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款1673200元轉(zhuǎn)至蘇州**數(shù)碼科技有限公司（中信銀行蘇州分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)73230101826********)，當(dāng)天蘇州**數(shù)碼科技有限公司將1680000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********)，當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將1673200元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（中信銀行賬戶，賬號(hào)62176816********)，當(dāng)天李某某將1673200元分兩筆轉(zhuǎn)至許某某個(gè)人賬戶（招商銀行南昌金域名都支行，賬62128679********)，當(dāng)天許某某將1673000元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

4、2015年09月07日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將2筆貨款分別為1498500元、1143000元共計(jì)2641500元轉(zhuǎn)至蘇州**數(shù)碼科技有限公司（中信銀行蘇州分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)73230101826********)，當(dāng)天蘇州**數(shù)碼科技有限公司分2筆1500000元、工100000元共計(jì)2600000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********)，當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部分2筆1498500元、1100000元將2598500元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（中信銀行賬戶，賬號(hào)62176816********)，當(dāng)天李某某分2筆奮1498500元、1143000元共計(jì)2641500元轉(zhuǎn)至林某某個(gè)人賬戶（建設(shè)銀行,621700203********)，當(dāng)大林某某分2筆1498500元、1143000元共計(jì)2641500元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定已經(jīng)回流。

5、2015年10月14日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將2筆貨款分別為1135100元、1817200元共計(jì)2952300元轉(zhuǎn)至蘇州**數(shù)碼科技有限公司（中信銀行蘇州分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)73230101826********)，當(dāng)天蘇州**數(shù)碼科技有限公司分2筆1100000元、1800000元共計(jì)2900000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********)，當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部分2筆1135100元、1817200元共計(jì)2952300元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（招商銀行深圳振興支行，賬號(hào)62148565********)，當(dāng)天李某某分2筆1135100元、1817200元共計(jì)2952300元轉(zhuǎn)至林某某個(gè)人賬戶（建設(shè)銀行,621700203********)，當(dāng)天林某某分3筆1135000元、1000000元、817000元共計(jì)2952000元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

6、2015年08月11日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款358000元轉(zhuǎn)至蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司（中信銀行蘇州南門支行，賬號(hào)：73234301828********)，當(dāng)天蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司將360000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********),當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將1325000元（其中含江西***新材料有限公司轉(zhuǎn)貨款至蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司967000元）轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（中信銀行賬戶，賬號(hào)62176816********)，當(dāng)天李某某將1325000元轉(zhuǎn)至許某某個(gè)人賬戶（招商銀行南昌金域名都支行，賬號(hào)62128679********)，當(dāng)天許某某將1325000元轉(zhuǎn)至舒某某個(gè)人賬戶（招商銀行南昌**路支行，賬62258879********)，當(dāng)天舒某某將1325102元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

7、2015年08月25日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款331000元轉(zhuǎn)至蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司（中信銀行蘇州南門支行，賬號(hào)：73234301828********)，當(dāng)天蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司將300000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********),當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將331000元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（中信銀行賬戶，賬號(hào)62176816********)，當(dāng)天李某某將331000元轉(zhuǎn)至林某某個(gè)人賬戶（建設(shè)銀行，621700203********)，當(dāng)天林某某331000元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

8、2015年09月07日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款732700元轉(zhuǎn)至蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司（中信銀行蘇州南門支行，賬號(hào)：73234301828********)，當(dāng)天蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司將730000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********),當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將732700元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（中信銀行賬戶，賬號(hào)62176816********)，當(dāng)天李某某將732700元轉(zhuǎn)至林某某個(gè)人賬戶（由”儲(chǔ)銀行深圳寶安區(qū)支行，賬號(hào)62179958400********),當(dāng)天林某某將733000元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

9、2015年10月14日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款1223800元轉(zhuǎn)至蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司（中信銀行蘇州南門支行，賬號(hào)：73234301828********)，當(dāng)天蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司將1200000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********)，當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將1223800元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶（招商銀行深圳振興支行，賬號(hào)62148565********)，當(dāng)天李某某將1223800元轉(zhuǎn)至林某某個(gè)人賬戶（建設(shè)銀行，621700203********)，當(dāng)天林某某轉(zhuǎn)了1筆763800元轉(zhuǎn)至江西***新材料有限公司，以上資金確定己經(jīng)回流。

10、2015年10月14日江西***新材料有限公司（建設(shè)銀行永修分行，360018555********）將1筆貨款934500元轉(zhuǎn)至蘇州***通訊器材有限公司（中信銀行蘇州分行營(yíng)業(yè)部賬號(hào)：73230101826********)，當(dāng)天蘇州***通訊器材有限公司將980000元轉(zhuǎn)至姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部賬戶（泰隆銀行，賬號(hào)32020101201********)，當(dāng)天姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部將934500元轉(zhuǎn)至李某某個(gè)人賬戶，以上資金確定己經(jīng)回流。（詳細(xì)情況見李某某、林某某、***新材料有限公司、蘇州**數(shù)碼科技有限公司、蘇州工業(yè)園區(qū)***通訊器材有限公司、蘇州***通訊器材有限公司、姑蘇區(qū)平江***通訊器材經(jīng)營(yíng)部的銀行資金流水證明材料）

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該案經(jīng)本院審查并二次退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為九江市公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)蔡某某不起訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日以內(nèi)向九江市人民檢察院申訴，請(qǐng)求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向永修縣人民法院提起自訴。

永修縣人民檢察院　　

2020年6月12日