九江市潯陽區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

潯檢一部刑不訴〔2020〕30號

被不起訴人九江卓翼實業(yè)有限公司，有限責任公司，住所江西省九江市經濟技術開發(fā)區(qū)綜合工業(yè)園內物流中心10號樓，法定代表人林某威，實際控制人林某某。經營期限為2016年9月28日-2036年9月27日，經營范圍有貨物進出口貿易，目前未有實際經營。

被不起訴人林某某，……因涉嫌騙取出口退稅罪于2019年3月16日被九江市公安局刑事拘留，同年4月15日被該局決定變更為取保候審。2020年4月9日被本院以保證人方式取保候審。

本案由公安機關偵查終結，九江市公安局以九公（經）訴字[2020]0024號移送審查起訴的被不起訴人林某某涉嫌騙取出口退稅罪一案，2020年3月27由九江市人民檢察院交辦本院審查，本院于2020年4月8日收到卷宗8冊。

本院受理后，依照刑事訴訟法的有關規(guī)定，于2020年4月9日告知被不起訴人依法享有的訴訟權利和認罪認罰從寬處理意見；已依法訊問被不起訴人，詢問證人，聽取被不起訴人委托的人的意見，以及進行補充鑒定、復驗復查等，并審閱了全部案件材料，核實了案件事實與證據(jù)。

其間，因本案事實不清，證據(jù)不足，本院于2020年5月7日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于同年6月8日補查重報；于2020年7月8日第二次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于同年8月7日補查重報。因案情復雜，本院于2020年9月8日延長審查起訴期限一次。

公安機關移送審查起訴認定：2016年9月28日，林某某和許某某在九江市經濟技術開發(fā)區(qū)市場和質量監(jiān)督管理局登記注冊成立九江卓翼實業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：91?360406MA35KBDE3J，公司地址是江西省九江市九江經濟技術開發(fā)區(qū)綜合工業(yè)園內物流中心10號樓，法定代表人是尤某某，經營范圍是數(shù)據(jù)線、智能家居、電子產品、進出口貿易等；2017年9月6日林某某利用林某威（林某某弟弟）身份和尤某某（許某某表弟）簽定股權轉讓協(xié)議，拿下了卓翼公司的實際控制權，卓翼公司在實際生產經營過程中，共從九江市聚森新材料有限公司獲取進項增值稅專用發(fā)票268份，金額26245990.19元，稅額達4372080.?19?元，而九江聚森公司的進項票來自東吳黃金等5家公司的黃金票，黃金都在深圳被楊某敏（楊某珊的侄子）提走，并沒有進入九江卓翼公司的廠房。九江卓翼公司生產的少量產品也全部由卓翼公司的工作人員胡某某通過物流發(fā)到東莞，產量與卓翼公司開給宿遷三禾供應鏈有限公司和江蘇匯晟供應鏈有限公司的銷項票金額完全不相符。宿遷三禾供應鏈公司和江蘇匯晟供應鏈有限公司各自辦理出口業(yè)務，而三禾公司的老板黃某波、楊某珊、黃某葵（三人已由泅洪警方取保候審）因詐騙泅洪政府墊付的出口退稅款被采取刑事強制措施。

林某某控制的九江卓翼實業(yè)有限公司不但向楊某珊（林浩駭妻子的姑姑）、黃某波、黃某葵等三人控制的下游公司三禾公司和匯晟公司開具增值稅專用發(fā)票以完成出口業(yè)務一環(huán)，卓翼公司本身也辦理出口業(yè)務。卓翼公司的出口業(yè)務流水先由卓翼公司建行的結匯賬戶收取外匯再打入卓翼公司建行普通賬戶，然后再打入上游公司聚森公司，再打入韋某賬戶，最后回到蘇某某（楊某珊丈夫）賬上，而且每筆資金流轉都在一天完成，完全不符合正常的商業(yè)運營規(guī)律。而九江卓翼實業(yè)有限公司生產的電子元器件都是由卓翼公司工作人員胡某某通過物流公司發(fā)貨，未有向境外出口的出貨記錄。九江卓翼實業(yè)有限公司在2017年7月、9月、10月、11月共辦理4?個批次的出口退稅，在2018年辦理1月、2月、3月、4月、5月、6月、8月、9月辦理8個批次的退稅，總金額為273.?536786萬元。

經本院審查并兩次退回補充偵查，本院仍然認為公安機關認定的犯罪事實不清、證據(jù)不足，未查明騙取出口退稅的稅額，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對林某某及九江卓翼實業(yè)有限公司存疑不起訴。

本院未有查封、扣押、凍結的涉案款物。

九江市潯陽區(qū)人民檢察院

2020年9月22日

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