靖江市人民檢察院

不起訴決定書

靖檢訴刑不訴〔2020〕8號

被不起訴人倪某某，男，1955年**月**日出生，身份證號碼3210241955********，漢族，大專文化，原江蘇**門業(yè)有限公司法定代表人，住靖江市**路**號。被不起訴人倪某某因涉嫌職務(wù)侵占罪，于2017年9月22日經(jīng)靖江市公安局決定刑事拘留，于2017年9月23日由該局執(zhí)行刑事拘留，于2017年10月23日經(jīng)靖江市公安局決定并執(zhí)行取保候?qū)彛?018年10月23日由靖江市公安局解除取保候?qū)?，?019年10月22日經(jīng)本院決定取保候?qū)彛沼删附泄簿謭?zhí)行取保候?qū)彙?/span>

辯護人丁曉芳，江蘇丁曉芳律師事務(wù)所律師。

辯護人張歡云，江蘇丁曉芳律師事務(wù)所律師。

本案由靖江市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人倪某某及劉某甲涉嫌職務(wù)侵占罪，于2019年10月22日向本院移送審查起訴。本院于2019年11月23日、2020年2月3日、2020年4月19日,三次延長審查起訴期限十五日。期間，因事實不清、證據(jù)不足，于2019年12月6日、2020年2月18日退回偵查機關(guān)補充偵查二次，偵查機關(guān)于2020年1月3日、2020年3月18日補查重報。

靖江市公安局移送審查起訴認定：

2002年4月，江蘇**門業(yè)有限公司（以下簡稱“**”）總經(jīng)理被不起訴人倪某某，接到靖江市企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組的通知，要求對**進行“三置換一保障”改制。被不起訴人倪某某利用其擔任**法定代表人、總經(jīng)理一職，指使其公司財務(wù)科長劉某甲，采取人為調(diào)整公司賬目，虛增公司應(yīng)付款、轉(zhuǎn)移公司積累、虛假結(jié)算費用等手段，隱匿公司資產(chǎn)，以達到**零資產(chǎn)改制給被不起訴人倪某某的個人，通過該手段隱匿**公司總資產(chǎn)7911677.62元。**公司注冊資本為6280000元，被不起訴人倪某某個人出資4000000元，占注冊資本63.694%，靖江市**工業(yè)公司出資1680000元，占注冊資本26.752%，**職中出資600000元，占注冊資本9.554%，靖江市**工業(yè)公司、**職中屬于國有資產(chǎn)，實際侵占國有資產(chǎn)2799801.68元。

1.2002年8月，劉某甲在被不起訴人倪某某的指使下，未經(jīng)過合法變更程序，通過在賬面上虛減倪某某個人“實收資本”2744000元、**工業(yè)公司“實收資本”1680000元，會計科目“實收資本”即股本金，因“實收資本”未經(jīng)合法變更程序不得減少，為了保持“實收資本”在賬面上不變，將“盈余公積”這個會計科目上的4424000元，調(diào)至**職中“實收資本”會計科目，使**職中在賬面上占股總金額變?yōu)?024000元，**工業(yè)公司占股總金額變?yōu)?元，被不起訴人倪某某占股變?yōu)?256000元。通過該手段使4424000元轉(zhuǎn)變?yōu)?*應(yīng)付給被不起訴人倪某某、**工業(yè)公司的款項，從而增加**的負債。因“盈余公積”科目上的賬面資金在資產(chǎn)審計時不能減少，為了將虛減的“盈余公積”調(diào)平，劉某甲虛增了靖江市**制造公司200000元的借款，虛增靖江市**現(xiàn)代溫室工程有限公司應(yīng)收款75101.14元，同時調(diào)整賬面上的銷售服務(wù)費2971262.31元、保險金1000000元、勤工儉學(xué)辦293107.43元、集體利潤284529.12元，最后使“盈余公積”4424000元在賬面上保持不變。通過該手段，被不起訴人倪某某及劉某甲隱匿公司資金4624000元。

2.2002年8月，劉某甲在被不起訴人倪某某的指使下，以減少業(yè)務(wù)員個人應(yīng)收款的方式，將未到公司結(jié)算的24名業(yè)務(wù)員，共計人民幣1510508.61元個人應(yīng)收款進行核銷。這24名業(yè)務(wù)員具體為：薄某某11854.4元、丁某某44715.24元、高某甲6360元、高某乙120000元、季某某8700元、金某某460000元、鞠某某5465.4元、陳某甲21552元、陳某乙33036.51元、陸某某55000元、劉某乙19199.98元、柳某某32552.8元、沈某某5578元、嚴某甲27436.4元、嚴要乙31681元、印某某42234.34元、展某某357656.36元、張某某3528.9元、朱某甲69300元、朱某乙4864.95元、趙某某13000元、周某甲32000元、周某乙37612.56元、孫某某67179.77元。通過該手段，被不起訴人倪某某及劉某甲隱匿公司資金1510508.61元。

3.2002年8月，劉某甲在被不起訴人倪某某的指使下，采用虛構(gòu)應(yīng)付款、借款的名義，虛增浙江**機械廠應(yīng)付賬款203000元、虛增無錫**輕質(zhì)建材公司應(yīng)付賬款158000元、虛增無錫**天窗廠195000元、江陰市**門窗廠164800元、虛增吉林省**自動化制造有限公司389000元、虛增**金屬材料公司167369.01元，以借款的名義虛增省**儀器公司其他應(yīng)付款500000元，7家單位共計1777169.01元人民幣。通過該手段，被不起訴人倪某某及劉某甲隱匿公司資金1777169.01元。

經(jīng)本院審查并退回補充偵查，本院仍然認為靖江市公安局認定的犯罪事實不清、證據(jù)不足。無法認定被不起訴人倪某某涉嫌職務(wù)侵占的犯罪事實，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對倪某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年4月29日