萬(wàn)某某人民檢察院　

起?訴?書

萬(wàn)檢刑訴〔2020〕282號(hào)　

被告人丁某某，男性，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4102231975********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)。戶籍所在地河南省開封市尉氏縣，住尉氏縣**鄉(xiāng)**村。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月17被刑事拘留，羈押于河南省尉氏縣看守所，2018年9月19日移交宜春市公安局。2018年9月20日被羈押于宜春市看守所，2018年10月19日取保候?qū)?。本院?019年11月19日繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人孔某某，男性，1973年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4409211973********，漢族，高中文化，廣東**再生資源回收有限公司負(fù)責(zé)人。戶籍所在地廣東省茂名市信宜市，住廣東省中山市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，宜春市公安局于2018年7月31日決定取保候?qū)?，?019年7月31日解除取保候?qū)彙１驹河?019年11月20日對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人賴某某，男性，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4409211972********，漢族，高中文化，無(wú)業(yè)。戶籍所在地廣東省茂名市信宜市，住廣東省信宜市**東路**苑**棟**房。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，宜春市公安局于2018年7月31日決定取保候?qū)?，?019年7月31日解除取保候?qū)彙１驹河?019年11月20日對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

本案由宜春市公安局偵查終結(jié)，以被告人丁某某、孔某某、賴某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由宜春市人民檢察院于2019年11月12日交我院辦理審查起訴。我院于2019年11月14日收到案件。本院受理后，于2019年11月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本案于2020年4月13日第一次退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)退查重報(bào)后，于2020年6月2日第二次退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年7月2日退查重報(bào)。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1、2017年2?月至2018年1月期間，被告人丁某某通過鄭某某（已死）認(rèn)識(shí)姚某某（上饒**實(shí)業(yè)有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，另案處理），在沒有發(fā)生真實(shí)業(yè)務(wù)交易的情況下，采取以收取票面金額4％左右開票費(fèi)的方式，以上饒市**實(shí)業(yè)有限公司的名義，向萬(wàn)某某**鎮(zhèn)*A造紙廠、萬(wàn)某某*B紙廠、萬(wàn)某某*C造紙廠、萬(wàn)某某*D紙業(yè)有限公司開具品名為紙或紙箱的增值稅專用發(fā)票，金額為4090781元，其中稅額為624363.55元。

2、2017年8月，被告人孔某某（宜春**再生資源回收有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人）和賴某某（宜春**再生資源回收有限公司法人代表）聯(lián)系葉某某（江西**汽運(yùn)集團(tuán)**汽運(yùn)有限公司法人代表，另案處理），在沒有發(fā)生真實(shí)業(yè)務(wù)交易的情況下，接受江西**汽運(yùn)集團(tuán)**汽運(yùn)有限公司、江西**汽運(yùn)集團(tuán)**物流有限公司開具的增值稅專用發(fā)票共21份，金額1918918.93元，稅額211081.07元，價(jià)稅合計(jì)213萬(wàn)元。

3、2015年11月至2017年11月期間，被告人孔某某（宜春**再生資源回收有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人）和賴某某（宜春**再生資源回收有限公司法人代表）與萬(wàn)某某**鎮(zhèn)*A造紙廠、萬(wàn)某某*B紙廠、萬(wàn)某某*C造紙廠人員聯(lián)系，在沒有發(fā)生真實(shí)業(yè)務(wù)交易的情況下，收取票面金額6%左右的開票費(fèi)，虛開品名為紙的增值稅專用發(fā)票。其中萬(wàn)某某**鎮(zhèn)*A造紙廠開具增值稅專用發(fā)票40?份，金額3999692.?4元，稅額679947.6元，價(jià)稅合計(jì)4679640元；萬(wàn)某某*B紙廠開具增值稅專用發(fā)票113份，金額11298484.83元，稅額1920742.17元，價(jià)稅合計(jì)13219227元；萬(wàn)某某*C造紙廠開具增值稅專用發(fā)票225份，金額22429273.45元，稅額3812976.55元，價(jià)稅合計(jì)26242250?元。宜春**再生資源回收有限公司共計(jì)接受上述3家企業(yè)虛開的增值稅專用發(fā)票378份，金額為37727450.68元，價(jià)稅合計(jì)44141117元。

另查明：2015年11月至2017年11月期間，宜春**再生資源回收有限公司在廣東中山市、江門市等地向當(dāng)?shù)厮饺藦U品收購(gòu)站的呂某某、陳某某、胡某某、張某某等16人收購(gòu)廢紙金額36437875.72元（不含稅），沒有開具增值稅專用發(fā)票，所有收購(gòu)的廢紙均銷售給江門**造紙有限公司。

被告人孔某某與賴某某實(shí)際虛開增值稅專用發(fā)票金額為1289574.96元，稅額為219214元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

到案經(jīng)過、微信聊天記錄、涉案發(fā)票的復(fù)印件、欠條、個(gè)人身份信息、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明材料等書證；證人梁某某、劉某某等人的證言；被告人丁某某、孔某某、賴某某的供述等證據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人丁某某、孔某某、賴某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人丁某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅額較大，孔某某、賴某某讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人孔某某、賴某某系自首，同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條之規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。被告人孔某某、賴某某系共同犯罪，同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款之規(guī)定。被告人丁某某、孔某某、賴某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

萬(wàn)某某法院　

檢察官：郭來(lái)生

檢察官助理：李春林

（院?。?/span>

2020年11月12日　

附件：

1.被告人現(xiàn)在取保候?qū)徳诩摇Ｂ?lián)系電話：丁某某，17352502777?？?/span>某某，13590853660；賴某某，15879534519。

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份

4.《量刑建議書》一份