上海市人民檢察院第三分院

起??訴??書(shū)

滬檢三分二部刑訴〔2020〕39號(hào)

被告人秦某，男，1963年**月**日生，公民身份號(hào)碼：2101061963********，漢族，大學(xué)文化，系深圳市某甲實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)某甲公司，已判決）實(shí)際控制人，戶(hù)籍在廣東省深圳市福田區(qū)**路**號(hào)**小區(qū)**座**室，住廣東省深圳市福田區(qū)**路**小區(qū)**棟**號(hào)，?2019年10月10日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天，同年11月15日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人秦某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年1月6日移送本院審查起訴。本院受理后，于同日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人；依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人的辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2011年1月至2014年9月期間，某甲公司在從臺(tái)灣地區(qū)某乙企業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)某乙公司）進(jìn)口人造奶油的過(guò)程中，以某乙公司所提供的虛假低價(jià)報(bào)關(guān)單證委托上海某丙國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)某丙公司）、上海某丁國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)某丁公司）向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，并通過(guò)他人向某乙公司支付差額貨款。被告人秦某作為某甲公司的實(shí)際控制人，負(fù)責(zé)與某乙公司商定進(jìn)口油脂的實(shí)際價(jià)格和報(bào)關(guān)價(jià)格、聯(lián)系貨代公司低價(jià)報(bào)關(guān)、安排支付差額貨款等事宜，并安排某甲公司經(jīng)理石某某（已判決）負(fù)責(zé)具體油脂進(jìn)口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。經(jīng)海關(guān)核定，某甲公司采用上述方法共申報(bào)進(jìn)口貨物195票，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣2,750余萬(wàn)元（以下幣種均為人民幣）。案發(fā)后，某甲公司共向偵查機(jī)關(guān)繳納暫扣款1,605,387.39元。

2016年11月28日，偵查機(jī)關(guān)對(duì)被告人秦某進(jìn)行上網(wǎng)追逃。2019年10月7日上午11時(shí)許，深圳市公安局民警在廣東省惠州市惠陽(yáng)區(qū)萬(wàn)祥豪苑5棟3002房?jī)?nèi)將被告人秦某抓獲，后于同月10日移交上海海關(guān)緝私局處理。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：?

1.?偵查機(jī)關(guān)的《線(xiàn)索移送單》《受案登記表》《立案決定書(shū)》《抓獲經(jīng)過(guò)》《偵破經(jīng)過(guò)》《扣押決定書(shū)》《扣押清單》《扣押筆錄》和《海關(guān)交（付）款通知書(shū)》等書(shū)證，證實(shí)本案的案發(fā)過(guò)程、被告人秦某的到案經(jīng)過(guò)，以及偵查機(jī)關(guān)扣押涉案款物等事實(shí)。

2.?偵查機(jī)關(guān)收集的《海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單》《進(jìn)口關(guān)稅、增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)》《發(fā)票》《裝箱單》《提單》《銷(xiāo)售合同》《代理報(bào)關(guān)委托書(shū)》等書(shū)證，證人刁某某的證言，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實(shí)某甲公司委托某丙公司或某丁公司向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口涉案貨物的事實(shí)。

3.?偵查機(jī)關(guān)收集的《進(jìn)貨清單》《付款清單》《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單》《某乙進(jìn)口油脂相關(guān)費(fèi)用》《費(fèi)用明細(xì)》《某乙公司2013年1月至2014年9月間出口之商業(yè)發(fā)票、裝箱單明細(xì)表》，相關(guān)海關(guān)出具的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關(guān)核定證明書(shū)》等書(shū)證，以及鑒定機(jī)構(gòu)出具的《電子數(shù)據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告》的鑒定意見(jiàn)，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實(shí)涉案貨物的實(shí)際成交價(jià)格以及某甲公司偷逃應(yīng)繳稅額等事實(shí)。

4.?偵查機(jī)關(guān)收集的《銀行交易明細(xì)查詢(xún)》《電子郵件打印件》《某乙公司2010年1月至2014年9月間外匯收款明細(xì)表》《劉某甲訪(fǎng)談?dòng)涗浾返葧?shū)證，證人丁某某的證言，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實(shí)被告人秦某安排石某某通過(guò)丁某某支付某乙公司差額貨款的事實(shí)。

5.?偵查機(jī)關(guān)收集的《深圳市某甲實(shí)業(yè)有限公司的企業(yè)信用信息資料》《政府信息公開(kāi)（企業(yè)檔案）查詢(xún)結(jié)果答復(fù)函》《公司開(kāi)業(yè)登記檔案材料》《商事登記公司變更登記檔案材料》《公司網(wǎng)上年檢報(bào)告書(shū)》《深圳增值稅專(zhuān)用發(fā)票》《上海增值稅專(zhuān)用發(fā)票》以及某甲公司《銀行交易明細(xì)》等書(shū)證，證實(shí)涉案進(jìn)口貨物銷(xiāo)售后的收益歸某甲公司所有的事實(shí)。

6.?偵查機(jī)關(guān)收集的《深圳市社會(huì)保險(xiǎn)歷年參保繳費(fèi)明細(xì)表》《相關(guān)微信截屏》《供應(yīng)廠(chǎng)商聯(lián)系方式登記表》《會(huì)議紀(jì)要》《付款申請(qǐng)單及電子銀行交易回單》《第二批赴臺(tái)明細(xì)》《離婚協(xié)議書(shū)》《函》《銷(xiāo)售代理合同》《銀行交易明細(xì)》《劉某甲訪(fǎng)談?dòng)涗浾返葧?shū)證，證人馬某某、王某某、劉某乙、劉某丁、丁某某、張某某、袁某某、高某某、刁某某、李某某等人的證言，能夠與同案犯石某某的供述相互印證，證實(shí)被告人秦某系某甲公司的實(shí)際控制人，負(fù)責(zé)與某乙公司商洽進(jìn)口油脂業(yè)務(wù)，確定油脂實(shí)際價(jià)格，安排某乙公司制作報(bào)關(guān)單證，聯(lián)系貨代公司申報(bào)進(jìn)口貨物，安排他人支付差額貨款，后安排石某某具體負(fù)責(zé)某甲公司油脂進(jìn)口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)并從某甲公司低報(bào)走私油脂業(yè)務(wù)中獲取非法利益等事實(shí)。

7.?偵查機(jī)關(guān)收集的《人口信息查詢(xún)表》的書(shū)證，證實(shí)被告人秦某的自然身份狀況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀(guān)真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告人秦某作為某甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，伙同他人采用低報(bào)價(jià)格的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口貨物，從中偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)2,750余萬(wàn)元，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市第三中級(jí)人民法院

????檢察員：顧怡冬?

2020年2月6日

附：

1.?被告人秦某現(xiàn)羈押于上海市長(zhǎng)寧區(qū)看守所。

2.?案卷材料和證據(jù)30冊(cè)。

3.?被告人秦某的辯護(hù)人:張震方、呂志剛，均系上海市長(zhǎng)江律師事務(wù)所律師，由其家屬聘請(qǐng)。

4.?相關(guān)法律條文。