上海市人民檢察院第三分院

起?訴?書

滬檢三分二部刑訴〔2020〕48號(hào)

被告單位杭州*甲電子商務(wù)有限公司（以下簡稱杭州*甲公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91330110MA********，住所地在浙江省杭州市拱墅區(qū)**路**號(hào)**幢**室，法定代表人冼某某。

訴訟代表人：孔某某，男，1975年**月**日生，系杭州*甲公司員工。

被告單位杭州*乙電子商務(wù)有限公司（以下簡稱杭州*乙公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91330105MA********，住所地在浙江省杭州市拱墅區(qū)**路**號(hào)**幢**層**，法定代表人張某甲。

訴訟代表人：趙某甲，女，1987年**月**日生，系杭州*乙公司員工。

被告人陳某，男，1968年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101021968********，漢族，大專文化，系杭州*甲公司、**（上海）國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱上海*甲公司）、上海**電子商務(wù)有限公司（以下簡稱上海*乙公司）實(shí)際負(fù)責(zé)人、杭州*乙公司股東，戶籍在上海市**路**弄**號(hào)**室，住上海市徐匯區(qū)**路**弄**號(hào)樓**室，2019年6月18日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長刑事拘留期限至三十天，同年7月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕，同年9月25日經(jīng)上海市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人郭某某，男，1979年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3301061979********，漢族，中專文化，原系杭州*甲公司股東、進(jìn)口業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、杭州*乙公司股東，戶籍在浙江省杭州市西湖區(qū)**村**幢**單元**室，住浙江省杭州市西湖區(qū)**村**幢**單元**室，2019年6月26日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?月11日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

被告人趙某乙，男，1975年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3429231975********，漢族，本科文化，原系杭州*甲公司股東、財(cái)務(wù)主管、杭州*乙公司股東，住浙江省杭州市拱墅區(qū)**幢**室，2019年8月7日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)彙?/span>

被告人胡某甲，女，1993年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3623301993********，漢族，大專文化，系杭州*甲公司員工，戶籍在江西省上饒市鄱陽縣**鎮(zhèn)**號(hào)，住浙江省杭州市余杭區(qū)**鎮(zhèn)**號(hào)，2019年6月18日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)彙?/span>

被告人冼某某，女，1995年**月**日生，公民身份號(hào)碼：4453021995********，漢族，高中肄業(yè)，系杭州*甲公司法定代表人、出納、上海*甲公司法定代表人，戶籍在廣東省云浮市云安區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住浙江省杭州市拱墅區(qū)**樓**室，2019年6月18日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局刑事拘留，同日延長刑事拘留期限至三十天，同年7月25日由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司和被告人陳某、郭某某、趙某乙、胡某甲、冼某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年10月25日移送本院審查起訴。本院受理后，于同月28日告知二被告單位、各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人；依法訊問了各被告人，聽取了被告人郭某某、趙某乙的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。經(jīng)審查，于2019年12月10日退回補(bǔ)充偵查，上海海關(guān)緝私局補(bǔ)充偵查終結(jié)，于2020年1月10日移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2017年2月至2019年6月間，被告單位杭州*甲公司為謀取非法利益，在從香港地區(qū)進(jìn)口手表的過程中，該公司實(shí)際負(fù)責(zé)人、股東、被告人陳某及進(jìn)口業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、股東、被告人郭某某、財(cái)務(wù)主管、股東、被告人趙某乙經(jīng)共謀，采用低報(bào)價(jià)格的方式并以上海*乙公司、上海*甲公司名義進(jìn)口貨物。該公司制單員工、被告人胡某甲和出納、被告人冼某某在明知貨物實(shí)際成交價(jià)格的情況下，受被告人陳某、郭某某的指使分別負(fù)責(zé)制作虛假低價(jià)報(bào)關(guān)單證和向外商支付貨款。經(jīng)上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)核定，被告單位杭州*甲公司和被告人陳某采用上述方式申報(bào)進(jìn)口貨物共47票，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣6,440,940.89元（以下幣種均為人民幣）；被告人郭某某、趙某乙采用上述方式申報(bào)進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)4,544,919.13元；被告人胡某甲參與低價(jià)申報(bào)進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)5,854,851.41元；被告人冼某某參與低價(jià)申報(bào)進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)911,144.04元。

2017年8月至9月間，被告單位杭州*甲公司為謀取非法利益，該公司采購主管胡某乙（在逃）等在香港地區(qū)采購手表后，由該公司實(shí)際負(fù)責(zé)人、股東、被告人陳某及進(jìn)口業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、股東、被告人郭某某委托何某甲（另案處理）采用“水客”隨身攜帶、不向海關(guān)申報(bào)的方式走私入境，再通過快遞寄給杭州*甲公司另行銷售。期間，該公司財(cái)務(wù)主管、股東、被告人趙某乙負(fù)責(zé)支付相應(yīng)貨款和代工費(fèi)。經(jīng)上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)核定，被告單位杭州*甲公司和被告人陳某、郭某某、趙某乙走私手表共523塊，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)2,743,264.25元。

2016年12月，被告單位杭州*乙公司為謀取非法利益，在從香港地區(qū)進(jìn)口手表的過程中，該公司股東、被告人陳某、郭某某、趙某乙經(jīng)共謀，在明知進(jìn)口貨物實(shí)際成交價(jià)格的情況下，仍將該司制作的虛假低價(jià)報(bào)關(guān)單證提供給代理公司用于向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口涉案貨物。經(jīng)上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)核定，被告單位杭州*乙公司和被告人陳某、郭某某、趙某乙采用上述方式申報(bào)進(jìn)口貨物共1票，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)245,758.93元。

2019年6月17日，在上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)緝私分局至被告單位杭州*甲公司開展調(diào)查時(shí)，被告人胡某甲、冼某某配合調(diào)查，主動(dòng)提供涉案進(jìn)口貨物付款憑證等材料，并如實(shí)交代上述犯罪事實(shí)；同日，被告人陳某主動(dòng)返回辦公地點(diǎn)配合調(diào)查，并如實(shí)交代二被告單位采用低報(bào)價(jià)格的方式走私貨物的犯罪事實(shí)；同年6月27日、7月9日，被告人郭某某、趙某乙主動(dòng)向偵查機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)交代上述犯罪事實(shí)。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司、上海*甲公司等《工商登記資料》《付款申請(qǐng)單》等書證，證人陳某某、張某甲、孫某某等人的證言，能夠與被告人郭某某、趙某乙、胡某甲、冼某某的供述相互印證，證實(shí)二被告單位的工商登記情況以及各被告人的任職情況等事實(shí)。

2.偵查機(jī)關(guān)的《案發(fā)經(jīng)過》《受案登記表》《立案決定書》《搜查證》《搜查筆錄》《扣押決定書》《扣押清單》等書證，能夠與各被告人的供述相互印證，證實(shí)本案的案發(fā)情況、各被告人的到案經(jīng)過以及涉案物品被依法扣押等事實(shí)。

3.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取、提取的《報(bào)關(guān)單》《付款申請(qǐng)單》《報(bào)銷單》《微信聊天記錄》《采購入庫表》《銀行交易明細(xì)》以及出具的《情況說明》等書證，上海海關(guān)緝私局司法鑒定中心出具的《檢驗(yàn)報(bào)告》的鑒定意見，證人陳某某、孫某某、殷某某等人的證言，能夠與各被告人的供述相互印證，證實(shí)被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司分別采用低報(bào)價(jià)格的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口涉案貨物的事實(shí)。

4.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取、提取的《微信聊天記錄》《對(duì)賬單》《**速運(yùn)有限公司快遞數(shù)據(jù)》《付款申請(qǐng)單》《入庫單》《報(bào)銷單》《銀行交易明細(xì)》以及出具的《情況說明》等書證，上海海關(guān)緝私局司法鑒定中心出具的《檢驗(yàn)報(bào)告》的鑒定意見，另案處理人員何某甲的供述，證人張某乙、管某某、周某某等人的證言，能夠與被告人郭某某、趙某乙、胡某甲的供述相互印證，證實(shí)被告單位杭州*甲公司從香港地區(qū)購買涉案手表，并通過“水客”攜帶入境后予以銷售的事實(shí)。

5.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取、提取的《付款申請(qǐng)單》《采購入庫表》《微信聊天記錄》《銀行交易明細(xì)》及出具的《情況說明》等書證，能夠與各被告人的供述相互印證，證實(shí)本案貨物的實(shí)際成交價(jià)格以及二被告單位支付相關(guān)貨款等事實(shí)。

6.相關(guān)海關(guān)的《涉嫌走私的貨物偷逃稅款海關(guān)核定證明書》的書證，證實(shí)二被告單位及各被告人偷逃應(yīng)繳稅額的事實(shí)。

7.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的《戶籍資料》、各被告人持有的《中華人民共和國護(hù)照》《往來港澳通行證》等書證，證實(shí)各被告人的身份情況。

8.被告人郭某某、趙某乙、胡某甲、冼某某到案后均對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱，被告人陳某到案后如實(shí)供述被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司采用低報(bào)價(jià)格的方式走私涉案貨物的事實(shí)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司為謀取非法利益，違反海關(guān)法規(guī)、逃避海關(guān)監(jiān)管，二被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員、被告人陳某與其他直接責(zé)任人員、被告人郭某某、趙某乙經(jīng)共謀，分別組織實(shí)施采取低報(bào)價(jià)格和隨身攜帶、不向海關(guān)申報(bào)的方式走私涉案貨物，偷逃應(yīng)繳稅額分別達(dá)918萬余元和24萬余元，其中，被告人陳某作為二被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，偷逃應(yīng)繳稅額達(dá)942萬余元，被告人郭某某、趙某乙作為二被告單位的其他直接責(zé)任人員，分別負(fù)責(zé)進(jìn)口報(bào)關(guān)和財(cái)務(wù)工作，偷逃應(yīng)繳稅額均達(dá)753萬余元，被告人胡某甲、冼某某作為被告單位杭州*甲公司的其他直接責(zé)任人員，在明知貨物實(shí)際成交價(jià)格的情況下，仍共同實(shí)施走私犯罪行為，偷逃應(yīng)繳稅額分別達(dá)585萬余元和91萬余元，被告單位杭州*甲公司和被告人陳某、郭某某、趙某乙、胡某甲均屬情節(jié)特別嚴(yán)重，被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司和被告人陳某、郭某某、趙某乙、胡某甲、冼某某的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告人陳某起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰；被告人郭某某、趙某乙、胡某甲、冼某某均起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，均應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告人陳某作為被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司直接負(fù)責(zé)的主管人員和被告單位杭州*甲公司的其他責(zé)任人員被告人胡某甲、冼某某主動(dòng)配合調(diào)查，二被告單位的其他責(zé)人員被告人郭某某、趙某乙主動(dòng)投案，其到案后均能如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，被告單位杭州*甲公司、杭州*乙公司和被告人陳某、郭某某、趙某乙、胡某甲、冼某某系自首，均可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市第三中級(jí)人民法院

檢??察??員：??沈迪

2020年2月6日

附：

1.被告人陳某、郭某某現(xiàn)均羈押于上海市長寧區(qū)看守所；被告人趙某乙、胡某甲、冼某某現(xiàn)被取保候?qū)徲谄渥√?，?lián)系方式分別為：1380651****、1886750****、1994100****。

2.偵查卷宗55冊(cè)。

3.被告人郭某某、趙某乙、胡某甲、冼某某持有的《中華人民共和國護(hù)照》《往來港澳通行證》《往來臺(tái)灣通行證》共6本和3張。

4.隨案移送贓證款物品清單1份。

5.被告人郭某某的辯護(hù)人：張穎乾，京衡律師集團(tuán)上海事務(wù)所律師；被告人趙某乙的辯護(hù)人：肖波、何錦秀，湖南昌言律師事務(wù)所上海分所律師，均由被告人本人或家屬聘請(qǐng)。

6.相關(guān)法律條文。