哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院

起?訴?書

哈南檢刑訴〔2019〕579號(hào)

被告單位黑龍江**建筑裝飾工程有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼證91230104245625****，單位地址哈爾濱市道外區(qū)**街**號(hào)，法定代表人于某某。

訴訟代表人陳某某，女，1983年**月**日出生，被告單位管理人員，聯(lián)系方式1300971****。

被告單位黑龍江**建筑工程有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼證91230104245625****，單位地址哈爾濱市道外區(qū)**街**號(hào)，法定代表人趙某某。

訴訟代表人陳某某，女，1983年**月**日出生，被告單位管理人員，聯(lián)系方式1300971****。

被告人李某甲，男，1967年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2301041967********，漢族，初中文化，黑龍江**建筑工程有限公司**，住哈爾濱市道里區(qū)**道街**號(hào)**室（哈爾濱市南崗區(qū)**街**號(hào)**單元**室）。2018年10月8日被哈爾濱市南崗區(qū)監(jiān)察委以涉嫌單位行賄留置，2018年11月14日被解除留置，同日因涉嫌虛開發(fā)票被哈爾濱市公安局刑事拘留，2018年12月17日經(jīng)哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，次日由哈爾濱市公安局執(zhí)行,2018年12月20日由哈爾濱市公安局決定監(jiān)視居住，2019年6月19日經(jīng)哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)?，次日由哈爾濱市公安局執(zhí)行。

被告人位某某，男，漢族，1963年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4127021963********，小學(xué)文化，哈爾濱**防水工程有限公司**，住哈爾濱市道外區(qū)**街**街區(qū)**棟**單元**室（戶籍所在地哈爾濱市南崗區(qū)**街**號(hào)**商住**棟**室）。2018年11月15日因涉嫌虛開發(fā)票被哈爾濱市公安局刑事拘留，?2018年12月17日經(jīng)哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，次日由哈爾濱市公安局執(zhí)行。

被告人趙某某，男，漢族，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2301211975********，初中文化，黑龍江**建筑工程有限公司法定代表人，住哈爾濱市道里區(qū)**家園**棟**室（戶籍所在地哈爾濱市呼蘭區(qū)**鎮(zhèn)**村）。2018年11月15日因涉嫌虛開發(fā)票被哈爾濱市公安局刑事拘留，2018年12月17日經(jīng)哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，次日由哈爾濱市公安局執(zhí)行,2018年12月20日由哈爾濱市公安局決定監(jiān)視居住，2019年6月19日經(jīng)哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)?，次日由哈爾濱市公安局執(zhí)行。

被告單位黑龍江**建筑裝飾工程有限公司、黑龍江**建筑工程有限公司、被告人李某甲、位某某、趙某某涉嫌虛開發(fā)票罪一案，由哈爾濱市公安局偵查終結(jié)，以被告單位黑龍江**建筑裝飾工程有限公司、黑龍江**建筑工程有限公司、被告人李某甲、位某某、趙某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年1月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。審查后，分別于2019年3月4日、5月4日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2019年4月4日、6月4日補(bǔ)充偵查完畢，重新移送審查起訴，分別于2019年2月19日、7月5日各延長(zhǎng)審查期限半個(gè)月。被告單位黑龍江**建筑裝飾工程有限公司、被告人李某甲涉嫌單位行賄罪一案，由哈爾濱市南崗區(qū)監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查終結(jié)，以被告單位黑龍江**建筑裝飾工程有限公司、被告人李某甲、涉嫌單位行賄罪，于2019年4月29日向本院移送審查起訴。審查后，于2019年5月30日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。兩案于2019年6月11日并案審理。

經(jīng)依法審查查明：

虛開發(fā)票犯罪事實(shí)

?1、2016年被告人趙某某介紹郭某某（另案處理）承攬李某乙開辦的黑龍江**電力工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱**電力工程公司）的工程的勞務(wù)，由郭某某直接找工人施工。工程結(jié)算時(shí)，趙某某告知郭某某需要發(fā)票，郭某某找到哈爾濱**勞務(wù)派遣有限公司（以下簡(jiǎn)稱**勞務(wù)公司）法定代表人劉某某（另案處理）開勞務(wù)發(fā)票，劉某某在勞務(wù)合同上蓋章交給郭某某，由**電力工程公司蓋章后，劉某某給**電力工程公司開出票面金額四張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，票面金額總計(jì)人民幣1,061,080元。工程款進(jìn)入**勞務(wù)公司賬上后，劉某某按照郭某某提供的賬戶向趙某某農(nóng)業(yè)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬291,000元、向陳某某上海**銀行賬戶轉(zhuǎn)賬319,080元、向郭某某內(nèi)蒙古**賬戶轉(zhuǎn)賬200,000元、向張某某**銀行賬戶234,740元。經(jīng)黑龍江明秋會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，影響稅額1,515.82元。

2、2016年7月至2018年10月，被告人李某甲作為黑龍江**建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱**建筑公司）、黑龍江**建筑裝飾有限公司（以下簡(jiǎn)稱**裝飾公司）的實(shí)際控制人在**勞務(wù)公司虛開發(fā)票。

2016年8月26日至2018年10月11日，被告人李某甲以**裝飾公司為收票人，在**勞務(wù)公司虛開增值稅普通發(fā)票9張，發(fā)票票面金額合計(jì)人民幣585,200元,影響稅額合計(jì)人民幣836.02元。

2016年7月20日至2018年10月22日，被告人李某甲以**建筑公司為收票人，在**勞務(wù)公司虛開增值稅普通發(fā)票5張，發(fā)票票面金額合計(jì)人民幣1,512,805元,影響稅額合計(jì)人民幣16,009.97元。

3、被告人位某某與劉某某系夫妻關(guān)系，**勞務(wù)公司的法定代表人是劉某某，位某某經(jīng)營(yíng)的哈爾濱**防水工程有限公司與劉某某經(jīng)營(yíng)的公司在一個(gè)辦公室辦公。

2017年12月26日至2018年10月31日，被告人位某某以哈爾濱**防水工程有限公司為收票人，在其妻子劉某某作為實(shí)際控制人的哈爾濱**勞務(wù)派遣有限公司虛開增值稅普通發(fā)票13張，發(fā)票票面金額合計(jì)人民幣4,006,320.00元,影響稅額合計(jì)人民幣5,723.32元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：案件來(lái)源、到案經(jīng)過(guò)，財(cái)務(wù)憑證、轉(zhuǎn)賬憑證及增值稅普通發(fā)票，銀行流水，公司開發(fā)票明細(xì)表，公安機(jī)關(guān)的情況說(shuō)明，勞務(wù)派遣協(xié)議書三份等；

2.證人證言：證人李某乙、郝某某、郭某某、劉某某等人的證言；

3.被告人供述與辯解：被告人李某甲、趙某某、位某某的供述與辯解；

4.鑒定意見：黑龍江明秋會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的司法鑒定意見書。?

單位行賄犯罪事實(shí)

2014年，被告單位**裝飾公司的**被告人李某甲找到時(shí)任哈爾濱**集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）總經(jīng)理李某丙（另案處理），要求承攬**公司的**培訓(xùn)中心復(fù)建改造工程，李某丙同意后，**裝飾公司進(jìn)場(chǎng)施工。為結(jié)算工程款，未經(jīng)招投標(biāo)程序，2016年8月10日，以哈爾濱**工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）與**裝飾公司為主體簽訂四份《建筑工程施工合同》，合同金額分別為人民幣498萬(wàn)元、472萬(wàn)元、485萬(wàn)元、495萬(wàn)元。2016年11月經(jīng)決算最終認(rèn)定該工程金額為19,502,249.88元。**安裝公司分別于2016年12月15日、2019年1月19日、3月14日分四筆向**公司共計(jì)支付人民幣19,502,249.88元工程款。為了感謝李某丙在承攬上述工程中提供的幫助、結(jié)算工程尾款以及承攬其他后繼工程，?2018年5月被告人李某甲送給李某丙一幅于某乙的國(guó)畫《塞外風(fēng)光雪翁》。經(jīng)哈爾濱市南崗區(qū)價(jià)格認(rèn)證中心認(rèn)定，該畫作于2018年5月15日的市場(chǎng)價(jià)格為人民幣52萬(wàn)元。該幅國(guó)畫被依法扣押。

經(jīng)調(diào)查，被告人李某甲于2018年10月13日經(jīng)公安機(jī)關(guān)工作人員配合被帶至哈爾濱市監(jiān)察委辦案中心。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：于某乙的國(guó)畫《塞外風(fēng)光雪翁》照片

2.書證：戶籍證明、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)、案件來(lái)源、到案經(jīng)過(guò)、企業(yè)基本基本注冊(cè)信息查詢單、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書、公司章程，建設(shè)工程施工合同、酒店裝修改造工程預(yù)算書、結(jié)算審核報(bào)告、三聯(lián)式明細(xì)和賬目、發(fā)票領(lǐng)用記錄、干部任免通知、收藏證書、情況說(shuō)明、會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)文件、扣押決定書、扣押款物登記表等；

3.證人證言：證人李某丙、李某丁、孫某某等人的證言；

4.被告人的供述與辯解：被告人李某甲的供述與辯解；

5.搜查筆錄；

6.鑒定意見：哈爾濱南崗區(qū)價(jià)格鑒定中心價(jià)格鑒定結(jié)論書。

本院認(rèn)為，被告單位黑龍江**建筑工程有限公司、被告單位黑龍江**建筑裝飾工程有限公司、被告人李某甲、趙某某、位某某虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位黑龍江**建筑裝飾工程有限公司，被告人李某甲為謀取不正當(dāng)利益，向國(guó)家工作人員行賄，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百九十三條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以單位行賄罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某甲一人犯數(shù)罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條第一款之規(guī)定對(duì)其處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴。

此致

哈爾濱市南崗區(qū)人民法院

檢?察?員：李文婷

2019年7月18日

附：

1、被告人李某甲、趙某某現(xiàn)被取保候?qū)彙?/span>

2、被告人位某某現(xiàn)羈押于哈爾濱市第一看守所。

3、全部案卷材料和證據(jù)。