江蘇省建湖縣人民檢察院

起?訴?書

建檢訴刑訴〔2019〕99號(hào)

被告人李某某，男，漢族，1987年**月**日生，山東省臨沂市人，身份證號(hào)碼為3713021987********，高中文化，戶籍地山東省臨沂市蘭山區(qū)**鎮(zhèn)**村***號(hào)，居住地山東省臨沂市蘭山區(qū)**城**號(hào)樓**單元**室，個(gè)體銷售鋼材。被告人李某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2018年8月12日被建湖縣公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年?9月17日由建湖縣公安局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人何學(xué)陽(yáng)，江蘇鹽城興時(shí)代律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人柏常勝，江蘇德佳律師事務(wù)所律師。

被告人張某某，男，漢族，1988年**月**日生，山東省蘭陵縣人，身份證號(hào)碼為3713241988********，初中文化，戶籍地山東省蘭陵縣**鎮(zhèn)**村***號(hào)，居住地山東省臨沂市**區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓***室，無(wú)業(yè)。2018年3月13日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被建湖縣公安局刑事拘留，同年4月17日被建湖縣公安局取保候?qū)?；?jīng)本院決定，于同年11月16日被建湖縣公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由建湖縣公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某、張某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月16日向本院移送審查起訴。本院受理后，同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。2018年12月14日本案依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2018年12月28日將本案退回建湖縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于2019年1月24日將本案重新移送審查起訴，并補(bǔ)充起訴了部分犯罪事實(shí)。2019年2月25日本案依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。本院于同年3月11日再次將本案退回建湖縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于同年4月4日將本案重新移送審查起訴，又補(bǔ)充起訴了一節(jié)犯罪事實(shí)。

經(jīng)依法審查查明：

被告人李某某于2014年7月至2015年5月期間，在無(wú)實(shí)際交易的情況下，以收取開票費(fèi)的形式，通過(guò)犯罪嫌疑人高某某（另案處理）先后為張某某、顏某某（已判決）等人介紹從萊蕪市**物資有限公司向高某某（已判決）經(jīng)營(yíng)的建湖縣**貿(mào)易有限公司、王某某（已判決）經(jīng)營(yíng)的建湖**商貿(mào)有限公司、華某某（已判決）經(jīng)營(yíng)的鹽城市**貿(mào)易有限公司、李某乙、宋某某（均已判決）經(jīng)營(yíng)的建湖縣**鋼材貿(mào)易有限公司、金某某（已判決）經(jīng)營(yíng)的建湖縣**物資有限公司、胥某某（已判決）經(jīng)營(yíng)的鹽城市**機(jī)械制造有限公司、吉某某（已起訴，另案處理）經(jīng)營(yíng)的建湖縣**鍛造機(jī)械廠、江某某經(jīng)營(yíng)的沂水**機(jī)械有限公司開具山東增值稅專用發(fā)票263份，金額合計(jì)25909545.18元，稅款合計(jì)4404622.75元，價(jià)稅合計(jì)30314167.93元。其中，被告人張某某先后聯(lián)系被告人李某某在無(wú)實(shí)際交易的情況下，以收取開票費(fèi)的形式，讓萊蕪市**物資有限公司向高某某經(jīng)營(yíng)的建湖縣**貿(mào)易有限公司開具山東增值稅專用發(fā)票96份，金額合計(jì)9481186.51元，稅款合計(jì)1611801.72元，價(jià)稅合計(jì)11092988.23元。

為掩飾無(wú)實(shí)際交易，被告人李某某、張某某將資金從被告人李某某、顏某某持有的毛某某、李某某甲、文某某個(gè)人銀行卡轉(zhuǎn)進(jìn)高某某等人的個(gè)人銀行卡，高某某等人從其個(gè)人銀行卡將該資金轉(zhuǎn)入其經(jīng)營(yíng)的公司賬戶，再以支付貨款的名義轉(zhuǎn)入萊蕪市**物資有限公司賬戶，資金同進(jìn)同出，全部回流。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人基本信息、受案登記表、立案決定書、發(fā)破案經(jīng)過(guò)、歸案情況說(shuō)明、抓獲經(jīng)過(guò)、刑事判決書、涉案增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行轉(zhuǎn)賬信息等書證；

2.證人高某某、高某某等人的證言；

3.被告人李某某、張某某的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄多份。

本院認(rèn)為，被告人李某某在無(wú)實(shí)際交易的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大；被告人張某某在無(wú)實(shí)際交易的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大；被告人李某某、張某某的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，被告人李某某、張某某系共同故意犯罪。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省建湖縣人民法院

檢察員：徐書琴

2019年4月16日

附：

????1.被告人李某某現(xiàn)羈押在建湖縣看守所、被告人張某某現(xiàn)被取保候?qū)徲谄渥∷亍?/span>

2.案卷材料和證據(jù)15冊(cè)。