原告：上海佳船企業(yè)發(fā)展有限公司，住所地上海市松江區(qū)。
　　法定代表人：劉楠，執(zhí)行董事。
　　委托訴訟代理人：王云，上海言忠理律師事務(wù)所律師。
　　被告：金某某，男，xxxx年xx月xx日出生，漢族，住上海市徐匯區(qū)。
　　被告：匡某某，女，xxxx年xx月xx日出生，漢族，住上海市徐匯區(qū)。
　　委托訴訟代理人：金某某，男，xxxx年xx月xx日出生，漢族，住上海市徐匯區(qū)。
　　原告上海佳船企業(yè)發(fā)展有限公司訴被告金某某、匡某某民間借貸糾紛一案，本院于2018年10月25日立案后，依法適用簡易程序?qū)徖?，并于同?2月4日、2019年1月8日兩次公開開庭進行審理。原告委托訴訟代理人王云、被告暨被告匡某某的委托訴訟代理人金某某到庭參加訴訟，本院于2019年1月17日對被告匡某某進行談話，本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
　　原告上海佳船企業(yè)發(fā)展有限公司向本院提出訴訟請求：1.被告金某某、匡某某償還原告借款本金人民幣45萬元(以下幣種同)；2.被告金某某、匡某某支付原告借款利息(以45萬元為基數(shù)，自2016年12月31日起算至實際清償之日止，按照年利率24%計算)。訴訟中，原告變更訴訟請求為：1.被告金某某償還原告借款本金45萬元；2.被告金某某支付原告借款利息(以45萬元為基數(shù)，自2016年12月31日起算至實際清償之日止，按照年利率24%計算)；3.被告匡某某以其所有的上海市徐匯區(qū)上中路XXX弄XXX號XXX室房屋(房產(chǎn)證編號：徐XXXXXXXXXX號)的三分之二產(chǎn)權(quán)價值范圍內(nèi)對被告金某某的上述債務(wù)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。事實和理由：2014年9月23日，原告與被告金某某簽訂《借款合同》，約定原告向被告金某某出借50萬元用于飯店經(jīng)營，借款期限為2014年9月23日至2016年9月22日，借款期限內(nèi)利息約定為12%，超期利息為24%。借款時，被告金某某向原告提供了戶口本復(fù)印件，證明兩被告系夫妻關(guān)系。當(dāng)日，原告將借款50萬元一次性打入被告金某某的個人賬戶。同日，被告匡某某出具《配偶同意函》，表示與被告金某某系夫妻關(guān)系，知悉并同意被告金某某的借款。2016年12月30日，兩被告的兒子代為支付了20萬元。截至還款日，共產(chǎn)生期內(nèi)利息12萬元、逾期利息3萬元，按照先扣利息，再抵本金的原則，被告金某某至今仍有450,000元本金未償還。欠款經(jīng)多次催討未果，原告訴至法院，請求判如所請。
　　被告金某某辯稱：不同意原告的訴訟請求。理由如下：1、對于原告向被告金某某出借50萬元的事實予以確認，原告當(dāng)初說要合作開飯店，于是雙方簽訂了借款合同，收到了原告交付的50萬元借款，但對于欠款金額不予認可，第一、2016年12月30日被告歸還了20萬元借款本金應(yīng)當(dāng)予以扣除；第二、從2014年9月20日至今，原告至被告金某某的飯店總共消費了77,312元，這筆款項加上30%的服務(wù)費23,193.60元以及24%的利息24,121.41元，合計124,627.31元，均應(yīng)從借款本金中予以扣除。目前被告金某某尚欠原告借款本金17.60萬元。因被告金某某經(jīng)濟困難，只能用退休金慢慢歸還；2、還款方式中關(guān)于原告在每月的餐飲消費在利息中抵扣的約定，因存在偷稅漏稅的問題，該約定應(yīng)屬無效；3、對于原告主張的利率計算標(biāo)準(zhǔn)予以認可，希望原告降低計算標(biāo)準(zhǔn)，且被告也無力償還利息；4、兩被告在借款之前已于2014年4月28日離婚，離婚后仍住在一起，沒有復(fù)婚，因此借款系被告金某某的個人借款，被告匡某某不應(yīng)承擔(dān)共同還款責(zé)任，同意被告匡某某承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。
　　被告匡某某辯稱：不同意原告的訴訟請求。不同意承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，其他答辯意見同被告金某某。
　　針對兩被告的答辯意見，原告稱：原告與被告金某某之間系借貸關(guān)系，認可原告至被告金某某的飯店消費77,312元，同意按照合同約定抵扣利息，但應(yīng)在被告金某某今天庭審時提出該主張時予以抵扣。在訴訟中，原告才了解到兩被告于2014年4月28日離婚，因此借款不是夫妻共同債務(wù)。即使不是夫妻共同債務(wù)，基于被告匡某某在配偶同意函中同意將其所有的房屋為被告金某某的借款作擔(dān)保，雖然未辦理抵押權(quán)登記手續(xù)，但是不影響擔(dān)保合同的效力，鑒于此，原告變更訴請，要求被告金某某作為借款人承擔(dān)還款義務(wù)，被告匡某某承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。
　　本院經(jīng)審理查明：2014年9月23日，原告(甲方，出借人)與被告金某某(乙方，借款人)簽訂《借款合同》一份，約定：第一條、借款金額與期限，甲方向乙方出借資金50萬元，本合同借款期限為24個月，自2014年9月23日至2016年9月22日止；第二條、借款用途和借款流轉(zhuǎn)方式，乙方將借入的資金用于“上海市青浦區(qū)中奇老灶頭飯店”的經(jīng)營用途；第三條、利率與利息，1、本合同借款期限內(nèi)的利率為年利率12%，超過借款期限的利率加倍；2、本合同借款自甲方劃出資金之日起計息，按季結(jié)息；第四條、還款方式，乙方分期償還借款利息，本金于合同到期時一次性歸還，甲方每月在飯店中的餐飲消費可利息中抵減(消費清單以劉楠先生及其授權(quán)人簽署為準(zhǔn))，多余款于每季末支付給甲方；第五條、借款的擔(dān)保，乙方承諾到期如無法歸還借款，乙方以其住所上海市徐匯區(qū)上中路XXX弄XXX號【產(chǎn)權(quán)登記證書號：滬房地徐字(2014)第008860號】作為本合同的抵押物另行與甲方簽訂抵押合同，并與甲方在借款期限到期后的5個工作日內(nèi)至相關(guān)主管機關(guān)辦理房屋抵押登記(抵押權(quán)人為甲方，擔(dān)保金額為50萬元)；第六條、乙方義務(wù)，乙方應(yīng)按合同約定清償借款本金和利息，……第七條、甲方義務(wù)，甲方應(yīng)當(dāng)按照合同約定，按時足額出借資金給乙方，……
　　同日，被告匡某某出具配偶同意函一份，內(nèi)容為：本人作為金某某的配偶，知悉并同意本人配偶將本人持有的房屋【產(chǎn)權(quán)登記證書號：滬房地徐字(2014)第008860號】為原告?zhèn)鶛?quán)提供質(zhì)押擔(dān)保，若本人配偶未能按期足額向原告履行相關(guān)義務(wù)，原告有權(quán)直接向本人配偶追償，亦可對其與本人的共有財產(chǎn)(上述房屋)進行違約處置以償還該借款。經(jīng)查，上述房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人為匡某某、金某某，系按份共有，被告匡某某占三分之二的份額，房屋未辦理抵押權(quán)登記手續(xù)。
　　2014年9月23日，原告向被告金某某轉(zhuǎn)賬支付了50萬元的借款。
　　2016年12月30日，案外人金某某(系兩被告的兒子)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式代被告金某某償還了20萬元。原告同日出具收據(jù)一份確認收到上述還款，收款事由記載為“歸還借款”。
　　審理中，被告金某某稱原告至被告金某某所開的飯店消費了77,312元，原告對此予以確認，并同意按約抵扣利息。根據(jù)被告金某某提供的消費清單顯示，消費時間段為2014年9月28日至2016年4月7日。
　　另查明，兩被告原系夫妻關(guān)系，于2014年4月28日離婚，離婚后仍住在一起，借款時被告金某某將戶口本復(fù)印件提供給原告，且未將離婚的情況告知原告。
　　以上事實由原告提供的借款合同、配偶同意函、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、房產(chǎn)信息，被告提供的收據(jù)、消費清單、還款收據(jù)、離婚證、戶口本復(fù)印件及雙方當(dāng)事人的陳述等證據(jù)證明，本院經(jīng)審查予以確認。被告提供的照片系復(fù)印件，真實性無法確認，本院不予采信。
　　本院認為：合法的借貸關(guān)系受法律保護。原告提供的借款合同、銀行轉(zhuǎn)賬憑證可以證明原告與被告金某某之間存在借貸關(guān)系。兩被告辯稱原告系投資被告金某某所開飯店，但未提供相應(yīng)證據(jù)予以證明，故本院不予采信，從而認定原告與被告金某某之間存在借貸關(guān)系。本案的爭議焦點在于：
　　一、被告金某某尚欠原告的借款本金數(shù)額。兩被告辯稱尚欠借款本金17.6萬元，2016年12月30日歸還的20萬元應(yīng)當(dāng)全部用于抵扣借款本金，另外還有原告至被告飯店消費的77,312元及相應(yīng)的服務(wù)費、利息均應(yīng)當(dāng)?shù)挚劢杩畋窘?。本院認為，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，債務(wù)人除主債務(wù)之外還應(yīng)當(dāng)支付利息和費用，當(dāng)其給付不足以清償全部債務(wù)時，并且當(dāng)事人沒有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵充：(一)實現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費用；(二)利息；(三)主債務(wù)。本案中，根據(jù)原告與被告金某某簽訂的《借款合同》約定的期內(nèi)利息為年利率12%，超期利率加倍，按季結(jié)息。借款期限為2014年9月23日至2016年9月22日，借款期內(nèi)共產(chǎn)生利息12萬元，借款合同還約定被告金某某分期償還借款利息，本金于合同到期時一次性歸還，原告每月在被告金某某飯店中的餐飲消費可用利息中抵減。雙方均確認原告在飯店的消費金額為77,312元，根據(jù)被告提供的清單，消費時間均為借款期限內(nèi)，故應(yīng)當(dāng)用于抵扣期內(nèi)利息。雙方關(guān)于用原告在被告金某某飯店的消費抵減利息的約定系雙方真實意思表示，被告金某某關(guān)于應(yīng)將消費金額用于抵扣借款本金的意見不符合合同的約定，本院不予采信。另外，被告金某某關(guān)于飯店消費的服務(wù)費及利息抵扣借款本金的抗辯意見缺乏事實和法律依據(jù)，本院亦不予采納。關(guān)于原告主張從被告金某某當(dāng)庭提出飯店消費抵扣借款的意見之日起抵扣利息的主張，有悖于雙方合同的約定，本院不予支持。因此，借款期限屆滿時，被告金某某尚欠借款本金50萬元及借期內(nèi)的利息42,688元。被告金某某未在借款到期后及時歸還借款，因而利率從逾期之日起應(yīng)當(dāng)按約以年利率24%計算，原告稱截止至被告金某某的兒子代為歸還20萬元之日即2016年12月30日，又產(chǎn)生逾期利息30,000元，本院對此予以確認。被告認為20萬元的收據(jù)中收款事由為“歸還借款”就表示歸還的20萬元均為借款本金的抗辯意見缺乏依據(jù)，本院不予采納。因此，根據(jù)先抵扣利息，再扣減本金的順序，本院認定，截至2016年12月30日，被告金某某尚欠原告借款本金372,688元。之后，被告金某某未再歸還任何款項，應(yīng)繼續(xù)償還借款本金以及支付由此產(chǎn)生的逾期利息。原告關(guān)于逾期利息的計算方式并無不當(dāng)，本院予以支持，但應(yīng)以尚欠的借款本金372,688元為基數(shù)。
　　二、關(guān)于被告匡某某的擔(dān)保責(zé)任。原告依據(jù)借款合同第五條第3款的約定、被告匡某某出具的配偶同意函以及房產(chǎn)登記信息中記載的產(chǎn)權(quán)信息，主張被告匡某某在上海市徐匯區(qū)上中路XXX弄XXX號XXX室房屋(房地產(chǎn)權(quán)證號：徐XXXXXXXXXX)其所享有的三分之二產(chǎn)權(quán)的房屋價值范圍內(nèi)對被告金某某欠原告的債務(wù)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。被告金某某對此表示無異議，但被告匡某某本人不同意承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。本院認為，原告與被告金某某簽訂的《借款合同》的第五條約定被告金某某承諾到期如無法歸還借款，以其住所上海市徐匯區(qū)上中路XXX弄XXX號【產(chǎn)權(quán)登記證書號：滬房地徐字(2014)第008860號】作為本合同的抵押物另行與原告簽訂抵押合同，并與原告在借款期限到期后的5個工作日內(nèi)至相關(guān)主管機關(guān)辦理房屋抵押登記(抵押權(quán)人為原告，擔(dān)保金額為50萬元)。被告匡某某于上述借款合同簽訂當(dāng)日出具配偶同意函，表示知悉并同意本人配偶將本人持有的房屋為原告?zhèn)鶛?quán)提供擔(dān)保，若本人配偶未能按期足額向原告履行相關(guān)義務(wù)，原告有權(quán)向本人配偶追償，亦可對其與本人的共有財產(chǎn)(擔(dān)保房屋)進行違約處置以償還借款。根據(jù)上海市不動產(chǎn)登記簿記載，提供擔(dān)保的房屋的登記的產(chǎn)權(quán)人為被告匡某某及兩被告的兒子金某某，系按份共有，匡某某享有三分之二的產(chǎn)權(quán)份額，該房屋實際未至有關(guān)部門辦理房屋抵押登記手續(xù)。各方對房屋產(chǎn)權(quán)情況及未辦理抵押登記手續(xù)的事實均無異議。本院認為，兩被告均有提供房屋為本案借款擔(dān)保的意思表示，被告匡某某作為享有三分之二產(chǎn)權(quán)份額的房屋產(chǎn)權(quán)人，有權(quán)用該房屋進行擔(dān)保，根據(jù)物權(quán)法的相關(guān)規(guī)定，抵押權(quán)因未辦理抵押登記而未設(shè)立，但是不動產(chǎn)抵押合同成立，原告有權(quán)主張作為抵押人的被告匡某某在其享有的抵押物三分之二份額的房屋價值范圍內(nèi)對被告金某某的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
　　據(jù)此，依照《中華人民共和國合同法》第一百九十六條、第二百零六條、第二百零七條、《中華人民共和國物權(quán)法》第九條第一款、第十五條、第一百八十條第(一)項、第一百八十七條和最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋(二)第二十一條的規(guī)定，判決如下：
　　一、被告金某某于本判決生效之日起十日內(nèi)償還原告上海佳船企業(yè)發(fā)展有限公司借款本金372,688元；
　　二、被告金某某于本判決生效之日起十日內(nèi)支付原告上海佳船企業(yè)發(fā)展有限公司逾期利息(以372,688元為基數(shù)，自2016年12月31日起算至實際清償之日止，按照年利率24%計算)；
　　三、被告匡某某在上海市徐匯區(qū)上中路XXX弄XXX號XXX室房屋(房地產(chǎn)權(quán)證號：徐XXXXXXXXXX)所享有的三分之二產(chǎn)權(quán)的房屋價值范圍內(nèi)對被告金某某的上述第一、二項付款義務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
　　如果未按本判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。
　　案件受理費10,460元，減半收取5,230元，由原告負擔(dān)899元(已付)，被告金某某、匡某某共同負擔(dān)4,331元(于本判決生效之日起七日內(nèi)交付本院)。
　　如不服本判決，可在判決書送達之日起十五日內(nèi)，向本院遞交上訴狀，并按對方當(dāng)事人的人數(shù)提出副本，上訴于上海市第一中級人民法院。

審判員：徐??霖

書記員：潘瑜婷